关于凤凰县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告

关于凤凰县2018年财政预算执行情况和

2019年财政预算草案的报告

各位代表：

受县人民政府委托，根据会议安排，现将2018年凤凰县财政预算执行情况和2019年凤凰县财政预算草案报告如下，请予审查。

一、2018年财政预算执行情况

2018年，凤凰县财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神和县十七届人大三次会议各项决议，积极培植财源，着力保障和改善民生，不断强化财政管理，积极推进各项改革，全力打好“三大攻坚战”，全年财政运行总体平稳，较好地完成了各项工作任务。

（一）一般公共预算收支情况

2018年全县一般公共预算收入完成125776万元，同比增加5224万元，增长4.33%。其中，地方预算收入85846万元，同比增长6.38%；上划中央收入31910万元，同比下降0.54%；上划省级收入8018万元，同比增长3.13%。

分部门来看，国税部门累计完成38701万元，同比减少6350万元，下降14.1%；地税部门累计完成54211万元，同比增加16129万元，增长42.35%；财政部门累计完成32864万元，同比减少4556万元，下降12.18%。

分结构来看，全县税收收入90350万元，增长12.41%，税收收入占一般公共预算收入的71.83%。其中，增值税完成31375万元，比上年下降16.42%，主要因为金融业和建筑业税收收入下降；企业所得税完成12005万元，比上年下降25.85%，主要是潇湘资本集团已搬迁到长沙，无税收收入；契税完成7380万元，比上年增长72.27%，主要是全县出让土地收入有所增加；烟叶税完成1443万元，比上年减少9.62%，主要是烟叶产量减少，烟税相应下降。为贯彻落实省财政厅压降非税收入占比、提升收入质量的要求，我县纳入一般预算管理的非税收入35426万元，比上年减少4261万元，下降10.74%。

上级补助收入情况：2018年上级补助收入共259750万元，其中：税收返还收入6308万元，一般性转移支付收入170227万元（其中：均衡性转移支付收入26234万元、革命老区及民族转移支付收入9370万元、贫困地区转移支付收入21301万元、县级基本财力保障机制奖补收入12579万元、结算补助收入15399万元、企事业单位划转补助收入84万元、基层公检法司转移支付收入370万元、义务教育等转移支付收入15923万元、基本养老保险和低保等转移支付收入11718万元、新型农村合作医疗等转移支付收入15921万元、农村综合改革转移支付收入3361万元、重点生态功能区转移支付收入8945万元、固定数额补助12835万元、其他一般性转移支付收入16187万元），专项转移支付收入83215万元。

支出情况：2018年，县财政部门持续优化支出结构，盘活财政存量资金，加大支出进度，积极保障全县各项改革和民生支出，较好地落实了县委、县政府各项决策部署。2018年全县一般公共财政预算支出380229万元，同比增加18481万元，增长5.09%。其中，民生支出264102万元，同比增加20008万元，增长8.2%，占财政总支出的69.46%。

主要支出项目预算执行情况：

一般公共服务支出36084万元，比上年减少316万元，下降0.87%。主要是积极贯彻执行中央厉行节约、压缩三公经费的精神，“三公”经费同比减少985万元，下降35%。

教育支出70231万元，比上年增加471万元，增长0.68%。主要是推进校安工程、合格学校和义务教育经费保障机制建设，加大特岗教师待遇保障和农村教师津贴保障。

社会保障和就业支出49543万元，比上年增加1268万元，增长2.63%。主要是加大创新创业扶持力度，加强特殊群体救助、推动机关事业养老保险改革、提高城乡居民养老保险保障水平，逐步完善社会保障机制。

医疗卫生与计划生育支出37735万元，比上年增加5033万元，增长15.39%。主要是加大城乡医疗保障投入，推进公立医疗改革和基层医疗综合改革，加强医疗卫生体制建设。

农林水支出72544万元。重点是推进农村基础设施建设、落实各项惠农政策，加大精准扶贫支出保障，扶贫支出同比增长526万元。

收支平衡情况：2018年地方收入完成85846万元，上级补助收入259750万元，地方政府一般债券收入42999万元，上年结余15064万元，调入资金35944万元（其中：政府性基金预算调入34552万元，国有资本经营预算调入1392万元），调入预算稳定调节基金11401万元。本年支出380229万元，债务还本支出38135万元，上解支出5778万元，安排预算稳定调节基金11799万元，年终滚存结余15063万元，其中：结转下年15063万元，净结余0万元。

（二）政府性基金收支情况

  2018年全县政府性基金收入完成100798万元，同比减少29263万元，下降22.5%。

全县政府性基金支出完成85680万元，同比减少24136万元，下降21.98%。

收支平衡情况：2018年政府性基金收入完成100798万元，政府性基金上级补助收入1523万元，地方政府专项债券收入12100万元，上年结余10191万元。本年支出85680万元，专项债券转贷还本支出1800万元，调出资金34552万元，年终滚存结余2580万元，其中：结转下年2580万元，净结余0万元。

（三）社保基金收支情况

基金收入：2018年全县社会保险基金总收入为67655.54万元，完成年度预算的116%。其中：保险费收入40786.2万元，财政补贴收入24980.44万元，利息、转移收入等其他收入1888.90万元。分险种来看：城乡居民养老保险基金收入9801.7万元，机关事业单位基本养老保险基金收入19110.05万元，城镇职工基本医疗保险基金收入10171.55万元，城乡居民基本医疗保险基金28123.38万元，失业保险基金收入171.56万元，生育保险基金收入277.3万元。

基金支出：2018年全县社会保险基金总支出为57359.55万元，完成年度预算的109%。其中：社会保险待遇支出57332.82万元，转移支出等其他支出26.73万元。分险种来看：城乡居民养老保险基金支出7024.74万元，机关事业单位基本养老保险基金支出19417.74万元，城镇职工基本医疗保险基金支出5976.83万元，城乡居民基本医疗保险基金支出24721.86万元，失业保险基金支出72.62万元，生育保险基金支出145.76万元。

基金结余：按照“以收定支，收支平衡，尽力保障，略有结余”的使用原则，2018年社会保险基金当期结余10295.99万元，累计结余42475.19万元（不含企业养老保险基金）。

（四）国有资本经营预算执行情况

2018年全县完成国有资本经营收入为5567万元，完成年初预算的100%，其中：利润收入383万元、产权转让收入5184万元。上年结转417万元，收入合计5984万元。
  2018年全县国有资本经营预算支出为4409万元，完成年初预算的99.4%。国有资本经营预算调出资金1392万元，结转下年183万元，支出合计5984万元。当年收支平衡。  

（五）地方政府债务情况
2018年全县地方性债务总额为334800.78万元。其中：政府

债务余额334305.99万元（一般性债务余额273926.26万元，专项债务余额60379.73万元），或有债务余额494.79万元（政府负有担保责任的债务余额281.79万元，政府可能承担一定救助责任的债务余额213万元）。  

二、2018年财政运行情况及存在的问题

（一）积极应对不利形势，财政收入稳步提升

2018年以来，面对政策性减收压力、地方性政府偿债压力持续加大、项目“调停缓撤”等因素的影响，县财政部门紧紧围绕全年目标任务，在积极培植财源的同时，落实财税部门收入协调工作机制，紧盯收入目标，坚持依法组织收入，完善重点税源企业联系监测制度，加强非税收入征管，切实把经济增长、转型升级的成效体现到财政增收上来。2018年全县一般公共预算收入125776万元，同比增加5224万元，增长4.33%；上级补助收入（含债券）30.28亿元，同比增加1.85亿元，增长6.50%。

（二）强化财政保障，全力支持打好三大攻坚战

1、全力支持打好化解重大风险攻坚战。一是厘清债务底数。分类厘清了凤凰县政府性债务基本情况，深入剖析政府隐性债务构成，合理分析PPP项目及政府购买服务项目的中长期支出责任，为严格债务管理、实现有序化债打下了坚实的基础。二是压减投资项目。按照保运转、保民生、保脱贫、保诚信的原则，对暂时不影响全局的42个项目实行“停缓调撤”，其中停建7个、缓建7个、调减26个、撤销2个，调减项目总投资64亿元。三是加大化债力度。按照《凤凰县政府性债务化债方案》的要求，完成国有资产处置收益0.49亿元，实现土地处置收益10.19亿元，申请发行债券2.48亿元；突出盘活存量资金，收回2年以上结转结余存量资金1.29亿元。四是加快平台公司整合重组，按照《凤凰县国有企业管理及重组工作方案》，推进公司公益性资产的置换划转，注入优质经营性资产并盘活闲置资产，提高国有资产经营收益。

2、全力支持打好精准脱贫攻坚战。一是认真贯彻《凤凰县2018年统筹整合使用财政涉农资金实施方案》，全年计划整合的1487个项目均有序落实，做好了统筹整合资金保障工作；二是推进资金统筹整合。全年统筹涉农资金43246.37万元，覆盖926个涉农项目，集中财力支持推进精准脱贫“十项工程”，加快预脱贫建档立卡户产业资金、集体经济发展资金、农业园区建设资金拨付进度，大力支持易地扶贫搬迁、特色产业发展；三是严格执行国家、省、州扶贫资金管理的各项制度，认真开展“互联网＋监督”民生资金监管工作，持续推进惠农补贴发放“两卡两折”，全年共发放补贴项目53个，发放农户447192笔，发放补贴金额累计39681.64万元，每月发放到户率、资金到位率均达99%以上。2018年全县实现4239户17738人脱贫，形成了以中药材、猕猴桃、青皮黄豆、湘西黄牛、特色水果等扶贫主打的产业链、流通链和利益链，基本建成了农业园区水、电、路、讯等基础设施建设网，金融扶持点拓面，为2019年实现全县脱贫摘帽奠定良好的基础。

3、全力支持打好污染防治攻坚战。认真践行“绿水青山就是金山银山”的理念，围绕凤凰县环境整治和生态建设的重点领域、关键环节，筹集资金42228万元，主要支持农村环境整治9142.06万元、农业资源及生态保护4842.53万元、土污染防治4098.23万元等，通过凝聚部门合力，深入开展污染防治工作，着力支持解决水、土壤污染防治等突出环境问题。

（三）增强财政调控能力，全面加强财政管理

一是财政专项资金检查向纵深推进。2018年以来，我们开展了2012-2018年凤凰县重点项目建设资金清理、易地扶贫搬迁资金、农村危房改造资金的清理检查，并将检查结果及时反馈相关单位进行整改，大大提升了全县各单位财政专项资金规范管理的意识，有效地防范了资金风险。二是严格财政支出管理，清理收回存量资金33007万元，重点向八项支出、民生支出倾斜，增加了资金的有效供给，提高资金使用效益。三是不断加强津补贴管理。制定了《关于进一步规范党政机关工作人员参与重点项目建设施工现场津贴发放工作的意见》，就津贴发放对象、发放时间、资金来源、发放标准、发放要求等具体作了明确规范，为下一步实施清单式津补贴管理打下基础。四是PPP项目扎实推进。我县PPP项目共6个，项目落地率100%，被国务院评为推广PPP模式工作有力社会资本参与度较高的市县。五是全面开展自然资源国有资产报告试点。2018年3月我县正式启动行政事业单位经管资产报告及自然资源国有资产报告试点工作，在资产报表数据基础上，对资产数量、分布状况、结构变动情况以及存在的问题进行了全面分析，共查实全县经管资产及自然资源资产价值1101亿元。

（四）着力深化改革，提升依法理财水平

一是健全和完善了中介管理制度。在全州率先制定了《凤凰县财政投资项目委托中介机构评审管理办法》《凤凰县财政投资项目委托中介机构评审考核实施细则(试行)》，并以此为指导，建立了凤凰县财评中介机构库，择优评选了12家造价咨询公司组建了凤凰县财评中介机构库。二是加快乡镇资金监管制度化建设。不断完善乡镇财政资金监管工作领导小组、乡镇财政资金监管信息员制度，做好村集体资产监督工作，做好补贴资金监督工作，做好项目资金监管工作，确保资金安全。三是深化国库集中支付改革，实施国库集中支付动态监控，加强财务审核监督。

在财政管理改革取得阶段性进展的同时，我们也清醒认识到，在提升收入质量、优化支出结构、提高资金绩效、防范财政风险、健全管理制度等方面，与县委县、县政府要求和人民群众期待相比，还有较大差距。对此，我们深感责任重大，将牢牢把握正确政治方向，以全面深化改革为根本动力，明确要突破的堵点难点，强化改革方案制定、部署实施和督查落实，集中力量攻关，切实加以解决。

三、2019年财政预算草案

2019年财政预算草案的编制按照“聚焦重点、精准施策、统筹兼顾、节用裕民”的预算编制原则，深入贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，围绕全县经济发展总目标，实施更加积极的财政政策和更加全面的预算绩效管理，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作，全力保障打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战，加力推进基础设施补短板、民生保障兜底线，实施全口径预算编制。

（一）一般公共预算

凤凰县2019年财税收入按照增长10%的预期目标安排，据此，一般公共预算收入预计138156万元。其中，地方收入102860万元，上划中央收入28237万元，上划省级收入7056万元，上划州级收入3万元。分部门：税务部门收入102000万元，比上年决算数增加9088万元,增长9.78%；财政部门收入36156万元，比上年决算数增加3292万元，增长10.02%。

2019年，地方一般公共预算财政收入102860万元，上级补助收入172987万元，调入资金69642万元（其中：从国有资本经营预算调入资金12509万元，从政府性基金预算调入资金57133万元），上年结余15063万元，收入总计360552万元；一般公共预算支出354472万元，上解支出5810万元，支出总计360552万元，当年收支平衡。

上级补助收入情况：2019年上级补助收入共172987万元，其中：税收返还收入6308万元，省补收入11945万元，农村税费改革收入1571万元，调资专项补助11679万元，均衡性转移支付、民族地区转移支付及生态功能区转移支付等转移支付资金48527万元，争取上级转移支付资金6500万元，上级提前下达转移支付专项补助86457元。

2019年一般公共预算主要保障事项如下：

基本支出132008万元，比上年增加8239万元，增长6.66%。主要是普惠调资基本工资提标增加2517万元；住房公积金增加1318万元，教育系统2018年定向培养生工资457万元，医疗保险缴费增加281万元。

教育支出51887万元，比上年增加5796万元，增长12.58%。主要是推进校安工程、合格学校和义务教育经费保障机制建设，加大特岗教师待遇保障和农村教师津贴保障。

文化旅游体育与传媒支出2815万元，比上年增加103万元，增长3.80%。主要是安排全民健身工程、文化创作与保护、文化共享工程等，支持文体事业发展。

社会保障与就业支出24722万元，比上年增加1966万元，增长8.64%。主要是加大创新创业扶持力度，加强特殊群体救助、推动机关事业养老保险改革、提高城乡居民养老保险保障水平，逐步完善社会保障机制。

卫生健康支出16855万元，比上年增加2005万元，增长13.50%。主要是加大城乡医疗保障投入，推进公立医疗改革和基层医疗综合改革，加强医疗卫生体制建设。

农林水事务支出19141万元，比上年增加507万元，增长2.72%。主要是推进农村基础设施建设、落实各项惠农政策，加大扶贫开发支出保障和重金属污染治理保障等。

住房保障支出10065万元，比上年减少421万元，下降4.01%。主要是落实湘发〔2018〕18号文件精神，自2019年1月1日起暂停从土地出让收入中计提保障性安居工程建设资金和征地拆迁补偿调节专项资金。

（二）政府性基金预算

2019年政府性基金预算收入251552万元，主要是国有土地使用权出让金收入248950万元（其中：土地出让收入10亿元，土地增减挂收入13亿元），国有土地收益基金收入1000万元，城市基础设施配套费960万元，污水处理费500万元，其他政府性基金收入100万元等，加上提前下达上级补助1898万元，上年结转1898万元，收入合计256030万元。政府性基金预算支出安排194419万元，主要安排土地出让成本6.9亿元，消化财政国库历年暂付款26385万元，重点项目建设及政府购买服务支出1亿元（含义教均衡项目、易地扶贫搬迁建设配套、老年大学建设、新区综合型医院建设等），凤凰旅游基础设施及转型升级建设PPP项目6900万元，项目前期经费6000万元，棚户区改造资金5000万元等，调入一般公共预算支出57133万元（主要用于偿债准备金50155万元），加上提前下达上级补助1898万元，上年结转2580万元，支出合计256030万元，当年收支平衡。

（三）社会保险基金预算

基金收入：2019年社会保险基金总收入为67893.40万元，其中保费收入37158.57万元，财政补贴收入30370.75万元，利息收入348.10万元。分险种来看：城乡居民养老保险基金收入11200.75万元，机关事业单位基本养老保险基金21439.61万元，城镇职工基本医疗保险基金收入9338.74万元，城乡居民医疗保险基金收入25440.01万元，失业保险基金收入195.88元，生育保险基金收入278.41万元。
  基金支出：社会保险基金总支出为58646.50万元，其中社会保险待遇支出56914.88万元。分险种来看：城乡居民养老保险基金支出6868.36万元，机关事业单位基本养老保险基金支出21439.61万元，城镇职工基本医疗保险基金支出7379.22万元，城乡居民医疗保险基金支出22710.65万元，失业保险基金支出46.20万元，生育保险基金支出202.46万元，结转下年支出9246.90万元。    

（四）国有资本经营预算

2019年国有资本经营预算按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并加大与一般公共预算的统筹力度，安排资金调入一般公共预算。继续纳入国有资本经营预算管理的，严格限定用于解决国有企业历史遗留问题及相关改革成本支出、国有企业政策性补贴、对国有企业的资本金注入等方面。
  2019年全县国有资本经营收入安排44674万元（主要为凤凰县污水处理及管网维护PPP项目特许经营权转让收入38050万元），加上上年结转183万元，收入合计44857万元；支出安排31809万元，主要为解决历史遗留问题及化解债务风险等支出，并按28%比例从国有资本经营预算调出到一般公共预算12509万元，结转下年539万元，支出合计44857万元，当年收支平衡。

四、2019年财政改革发展重点工作

（一）步调一致强征管，提升财政保障力度。一是狠抓增收提质。及时解决组织收入中遇到的困难和问题，加强与执收部门的协作配合，努力挖掘征收潜力，注重抓好收入质量，确保财政收入高质量、可持续。二是加快资产处置。计划通过创新工作方法，拉通银行与竞买方融资渠道，释放市场活力，促进国有闲置资产保值增值，预计实现出让处置国有资产收益1亿元。三是土地出让方面及增减挂钩方面，2019年土地出让力争实现收益13亿元；落实省自然资源厅批复的土地增减挂1200亩指标，尽早实现收益。四是加大向上争资力度。认真研究国家、省州政策，争取更多项目进入国家各部委和省里实施规划笼子；同时积极推进政府债券争取和置换工作，特别是土地、易地扶贫搬迁、棚户区改造等上级有明确政策指引和政策优惠的领域，加大专项债券的争取和转贷工作，为地方发展积极筹集资金。

（二）多措并举育财源，全力支持实体经济发展。认真落实县委、县政府出台的促进开放型经济发展、招商引资、支持重点产业发展等系列政策，通过预算安排、资金整合、资本投入等方式筹措资金，支持县域企业做大做强，着力培育新的税源增长点；加大企业帮扶力度，贯彻落实中央、省新一轮减税降费举措，激发微观主体活力；加大工业园区建设力度，支持产业集聚发展，促进传统支柱产业做大做强，不断夯实税源基础；做好湘西地区承接产业转移示范区建设，招引技术含量高、带动作用强、预期效益好的产业项目，发展、培育、壮大县域经济。

（三）优化支出保重点，可持续增进民生福祉。一是坚持量力而行、合理排序的原则，优先保障好“保工资、保基本民生、保运转”等重点支出资金需求，在此基础上再为突出打好“三大攻坚战”提供资金支持，最后根据财力可能合理安排项目支出，以收定支。二是全力打好精准脱贫攻坚战，确保2019年全县实现脱贫摘帽。继续加大财政专项扶贫资金投入，巩固脱贫成果；强化财政涉农资金统筹整合力度，大力支持农业产业发展，完善农村基础设施建设；全力支持“十项工程”推进，全面夯实脱贫攻坚基础。三是牢固树立过紧日子的思想，严格控制“三公”经费，压缩一般性支出10%，努力降低行政运行成本。

（四）严防死守化风险，打好防范化解政府性债务风险主动战。一是坚决遏制债务增量。继续落实“停缓调撤”要求，严禁新增隐性债务，杜绝以政府投资基金、PPP模式、政府购买服务名义变相举债行为，从严整治违法违规举债融资行为。二是开好“前门”。争取上级加大棚户区改造、土地储备等专项债券安排力度，提前调度资金，保障重点项目需求，加快发挥政府债券稳投资、扩内需、补短板重要作用。三是妥善化解债务存量。落实隐性债务化解方案，夯实财力基础，通过资产盘活、土地出让、土地开发整理及增减挂钩，做大做实收入“蛋糕”；积极争取置换债券债务续期，将原短中期的置换债券争取本次续发行中长期低利率政府债券，释放集中偿债压力；认真清理甄别债务结构，对适合通过延期、展期、借新还旧等方式，减缓偿债压力的，安排专人与金融机构开展谈判，争取达成一致意见，切实降低偿债风险。四是促进平台转型。积极遵从有利于增强企业市场竞争力、促进县域经济发展的原则，将纳入整合重组范围内的10家国有企业整合为1家融资平台公司，5家经营性公司，并采取调动、招聘等方式，落实企业高管层人员，加快薪酬制度改革，畅通人才流通渠道。

（五）蹄疾步稳促改革，加快建立现代财政制度。一是扎实推进预算管理改革。推进基本公共服务领域财政事权和支出责任划分改革，力争上级对我县有更大倾斜和支持力度；加大财政统筹力度，积极盘活财政存量资金，统筹用于急需资金支持的领域；对“四本预算”全面实施绩效管理，将涉及财政资金的政府投资基金、PPP、政府采购、政府购买服务、政府债务项目纳入绩效管理。二是全面推进国库集中支付电子化改革，建立健全相关管理制度，确保改革平稳进行。三是深化政府采购制度改革。强化采购人主体责任，构建权责对等的管理机制。推动政府两型采购政策扩面增量，制定采购需求和履约验收管理办法。

（六）强化绩效严管理，增强财政治理能力。一是全面实施预算绩效管理。积极落实中共中央、国务院印发的《关于全面实施预算绩效管理的意见》，将预算绩效管理贯穿预算编制、执行、决算全过程，加快推进简称全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，增强绩效评价工作的操作性、规范性、科学性。二是加强财政监督管理。全面对各预算单位和财政资金项目执行单位的财政政策法规执行情况、财务收支管理情况、预决算执行和公开情况、财政资金项目实施情况、财政资金使用绩效情况开展监督检查，纠正财政政策执行和财政资金使用领域的各种违纪违规问题，防范腐败风险。三是规范政府采购程序。稳步推进电子化采购，进一步建立健全政府采购信用评价机制。四是强化财政投资评审。健全财政投资评审监管机制，积极引入第三方智库支撑，不断提高评审效率。五是加强国有资产管理。推进企事业单位公务用车制度改革，继续清查盘活国有资产，严格执行新增资产配置预算。

各位代表，完成2019年财政各项工作目标，责任重大，我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下统一思想、凝聚共识、强化合力、积极作为，努力为凤凰区域率先发展的新征程提供强大的财力支撑。