凤凰县2023年度财政决算草案和2024年1至6月财政预算执行情况的报告

目   录

一、一般公共预算收支决算

1、凤凰县一般公共预算收入决算总表

2、凤凰县一般公共预算地方收入决算明细表

3、凤凰县一般公共预算收入决算明细表

4、凤凰县一般公共预算支出决算总表

5、凤凰县一般公共预算支出决算功能分类明细表

6、凤凰县一般公共预算本级支出表

7、凤凰县一般公共预算基本支出决算经济分类表

8、凤凰县一般公共预算支出预算经济分类表

9、凤凰县一般公共预算支出决算经济分类明细表

10、凤凰县一般公共预算税收返还和转移支付分项目决算表

11、凤凰县一般公共预算专项转移支付分地区公开表

二、政府性基金预算收支决算

12、凤凰县政府性基金预算收入决算总表

13、凤凰县政府性基金收入决算明细表

14、凤凰县政府性基金支出决算总表

15、凤凰县政府性基金预算支出决算明细表

16、凤凰县本级政府性基金支出表

17、凤凰县政府性基金转移支付分项目决算表

18、凤凰县政府性基金预算专项转移支付分地区公开表

三、国有资本经营预算收支决算

19、凤凰县国有资本经营预算收入决算总表

20、凤凰县国有资本经营预算支出决算总表

21、凤凰县本级国有资本经营预算支出表

22、凤凰县国有资本经营预算转移支付表

23、凤凰县国有资本经营预算专项转移支付分地区公开表

四、社会保险基金预算收支决算

24、凤凰县社会保险基金预算收入决算表

25、凤凰县社会保险基金预算支出决算表

五、凤凰县地方政府债务情况

26、凤凰县地方政府债务限额和余额情况表（一般）

27、凤凰县地方政府债务限额和余额情况表（专项）

28、凤凰县地方政府债务发行及还本付息情况表

29、凤凰县地方政府新增债券使用情况表

六、凤凰县部门决算“三公经费”支出情况表

30、凤凰县部门决算“三公经费”支出情况表

七、有关情况说明

关于凤凰县2023年一般公共预算支出决算情况的说明

关于凤凰县“三公”经费支出情况的说明

关于凤凰县财政转移支付安排情况的说明

关于凤凰县举借政府债务情况的说明

关于凤凰县预算绩效管理工作情况的说明

关于凤凰县2023年度财政决算草案和2024年1至6月预算执行情况的报告

——2024年8月27日在县第十八届人大常委会第二十五次会议上

县财政局局长  邱 文

主任，各位副主任，各位委员：

    按照预算法规定，受县人民政府委托，现将2023年全县财政决算草案和2024年1-6月预算执行情况报告如下，请予审查。

一、2023年全县财政决算情况

    2023年是全面贯彻党的二十大精神开局之年，全县各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届一中、二中全会精神，在县委、县政府坚强领导和县人大监督指导下，深入实施“文旅强县、工业兴县、产业富民” 发展战略，着力防范化解债务风险和切实兜牢“三保”底线，全县经济稳中有进，决算情况总体较好。

（一）总决算情况

1. 一般公共预算收支决算情况

    收入方面：2023年全县财政一般公共预算收入103088万元，同比增加8486万元，增长8.97%。其中：地方预算收入87651万元，同比增长1.29%；上划中央收入14873万元，同比增长39.05%；上划省级收入3012万元，同比下降214.21%。

    分征收部门：税务部门累计完成48559万元，同比增加10307万元，下降26.95%；财政部门累计完成54529万元，同比减少1821万元，下降3.23%，非税收入占地方一般公共预算收入的55.64%。

    支出方面：全县一般公共预算支出405508万元，同比减少1953万元，下降0.48%。其中，民生支出261110万元，增长2.68%，占总支出的64.39%。

    “三公”经费支出情况：2023年“三公”经费支出合计为893万元，同比减少411万元，下降31.52%。其中，公务接待324万元，同比减少102万元；公务用车购置及运维费569万元，同比减少279万元；因公出国出境费0万元，同比增加0万元。

    收支平衡情况：2023年全县一般公共地方预算收入完成87651万元，上级补助收入315697万元，债务转贷收入32612万元，上年结余61743万元，调入资金14781万元，动用预算稳定调节基金6462万元，收入合计518946万元。全县一般公共预算支出405508万元，上解支出9916万元，调出资金6251万元，债券还本支出25995万元，安排预算稳定调节基金903万元，结转下年70373万元，支出合计518946万元。全年收支平衡。

2. 政府性基金预算收支决算情况

    收入方面：2023年，全县政府性基金收入10922万元，上级补助收入2697万元，债务转贷收入95360万元，上年结转10876万元，调入资金6251万元，收入合计126106万元。

    支出方面：政府性基金支出32041万元，上解上级支出80万元，调出到一般公共预算14781万元，债务还本支出47900万元，结转下年31304万元，支出合计126106万元。

3.社会保险基金预算收支决算情况

    收入方面：2023年社会保险基金收入为40387.90万元，其中：社会保险费收入24237.31万元，财政补贴收入14178.03万元，利息、转移收入等其他收入1972.56万元；完成年度预算的98.2%。

    分险种来看：城乡居民养老保险基金收入13074.04万元，机关事业单位基本养老保险基金收入27313.86万元。

    支出方面：2023年社会保险基金总支出为34862.31万元，其中：社会保险待遇支出34706.93万元，转移支出等其他支出155.38万元，完成年度预算的96.29%。

    分险种来看：城乡居民养老保险基金支出9244.77万元，机关事业单位基本养老保险基金支出25617.54万元。

    基金结余：2023年社会保险基金当期结余5525.59万元，2023年累计结余38507.49万元，不含企业职工基本养老保险基金、职工基本医疗保险基金（含生育保险）、城乡居民基本医疗保险基金、失业保险基金。

4. 国有资本经营预算决算情况

    收入方面：2023年全县完成国有资本经营预算收入8542万元（产权转让收入），上级补助收入6万元，上年结转2万元，收入合计8550万元。

    支出方面：2023年全县国有资本经营预算支出8549万元，结转下年1万元，支出合计8550万元。

（二）部门决算情况

    2023年度，全县编制部门决算170个单位；一级预算单位73个；二级预算单位97个。2023年部门决算一般公共预算财政拨款收入341271.43万元，财政部门决算一般公共预算财政拨款支出343937.24万元，结转结余资金0万元；2023年部门决算政府性基金预算财政拨款收入6853.81万元，财政部门决算政府性基金支出6853.81万元，结转结余资金0万元。

（三）地方政府债务情况

    2023年地方政府性债务总额为617041.56万元。其中：地方政府债务余额为616546.77万元（一般债务余额345407.77万元，专项债务余额271139.00万元），或有债务余额为494.79万元（政府负有担保责任的债务余额281.79万元，政府可能承担一定救助责任的债务余额213万元）。

    2023年新增地方政府债券127673万元，其中：一般债券6923万元、专项债券47500万元。发行再融资一般债券25390万元，再融资专项债券47860万元。

二、2024年1-6月财政预算执行情况

    2024年以来，县财政部门积极落实县委经济工作会议精神，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，切实兜牢“三保”支出，稳妥推进债务化解，确保财政运行总体平稳。

（一）一般公共预算收支执行情况

    收入方面：1-6月累计，全县一般公共预算收入完成48328万元，同比减少2642万元，下降5.18%。其中，地方预算收入42132万元，增长6.54%；上划中央收入6361万元，同比下降30.29%；上划省级收入3万元，同比下降99.87%；上划州级收入2万元，与上年同期持平。分部门来看，税务部门累计完成19004万元，同比减少9268万元，下降32.78%；财政部门累计完成29324万元，同比增加6626万元，增长29.19%。分结构来看，税收收入完成17669万元，非税收入完成30659万元，非税收入占一般公共预算收入比63.44%，非税收入占地方财政收入的72.77%。

    支出方面：1-6月累计，全县一般公共预算支出139591万元，同比增加4959万元，增加3.68%。其中，民生支出99667万元，同比增加1382万元，增加1.41%，占全县一般公共预算支出的71.40%。主要支出项目预算执行情况：一般公共服务支出14471万元；卫生健康支出26579万元；教育支出27438万元；社会保障和就业支出20378万元；农林水支出18015万元。

（二）政府性基金预算执行情况

    收入方面：1-6月累计，全县政府性基金预算收入完成4104万元，同比减少1410万元，下降25.57%，主要是土地出让收入及污水处理费收入减少。

    支出方面：1-6月累计，全县政府性基金预算支出完成59780万元，同比增加17384万元，增长41%，主要用于征地和拆迁补偿、债务还本付息、环卫保洁及垃圾清运转运、旅游基础设施及转型升级PPP项目支出。

（三）社会保险基金预算执行情况

    收入方面：1-6月累计，全县社会保险基金预算收入完成16125万元。其中：城乡居民养老保险基金4075万元，机关事业单位基本养老保险基金12050万元。

    支出方面：1-6月累计，全县社会保险基金预算总支出19438万元。其中：城乡居民养老保险基金5656万元，机关事业单位基本养老保险基金13782万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

    1-6月，全县国有资本经营收入尚未突破零元，支出9350万元。

（五）政府新增债券情况

    1-6月累计，全县地方政府新增债券资金共计8100万元，实际到位8100万元。其中：新增一般债券资金1600万元、新增专项债券资金6500万元。主要用于农村公路扶贫快进网络系统工程、乾腊公路、老旧小区项目等。

三、下阶段财政重点工作

    （一）加大财源建设，提升财政综合财力。按照年度预算目标，进一步细化分解组织下半年收入任务，每月实时跟踪收入完成情况，综合分析研判，确保完成年度各项收入任务。一是加大上争资金力度。通过学习上级政策，全面排查、挖掘资源、收集整理、滚动储备加强向上汇报对接，争取更多的转移支付和债券资金支持。二是抓实一般公共预算收入。一方面，优化财税征管措施，细化财税征收任务，加强行业税收征管，全力推进拓宽财政收入空间；另一方面，挖掘非税收入增长潜力，对达到清算条件的土地增值税项目开展清算，降低非税占比，确保完成州对县地方一般公共预算收入增长6%的目标任务。三是全力组织政府性基金预算收入。利用凤凰古城5A级文旅产业和品牌优势，加大招商引资力度，重点加大国有土地出让、招商引资的力度，加快推进土地增减挂交易。四是做大国有资本经营预算收入。加快推进国有闲置“三资”清理、盘活和处置，加强产权转让、资产处置、特许经营权等工作。

    （二）切实兜牢“三保”底线，优化财政支出结构。一是全面落实“三保”责任。严格落实过“紧日子”要求，坚持把“三保”等重点支出作为当前和今后的一项重要政治任务来抓，坚持“以收定支、量入为出”的原则，大力压减一般性支出，确保“三保”支出不出现任何风险。二是严格预算约束。严格按照上级文件执行，坚持预算法定原则，先预算后支出，无预算不支出，严控预算追加，执行中原则上不出台增加当年支出的政策，严控资金支出关，进一步优化财政收支管理。

    （三）加强债务管理，守牢债务风险底线。一是落实还债方案。严格落实化债计划，全力落实延本降息政策，围绕债务风险防范化解方案确立总体目标和路径，制定到季度、到月、到天的债务化解计划，实行分类偿还，及时掌握项目资金流向。二是加强债务监管。严格按举债用途使用资金，建立健全事前评审，事中、事后监督机制，通过预算的形式约束举债和还债行为，防止盲目举债、重借轻还等现象，确定合理的债务规模，坚决遏制新增隐性债务，最终实现财政的可持续发展。三是加快企业转型升级。严格落实企业作为关注类债务偿债主体责任，推动国有企业转型升级，促使国有企业真正成为依法自主经营、自担风险、自我独立市场主体，提升盈利水平，有效防范化解国企债务风险。四是加大金融支持力度。加强金融政策的对接和预判，优化融资环境，引导金融机构增加信贷投放力度，通过下调企业贷款利率、展期、续贷、信贷重组、再贷款政策等措施，减轻企业偿债压力。

    （四）加强财政管理，积极应对发展新形势。一是加强财政监督管理。进一步完善财会监督机制，严格履行财政监督职责，推行财政、审计、巡察、人大监督制度，形成大监督格局；完善优化内控管理制度，全面强化行政事业单位内控检查，压实单位内部监督主体责任。二是深化预算绩效管理。建立健全事前绩效评估制度，加强财政资金绩效审核，将绩效目标实现程度作为财政评价的重点，强化结果运用，坚持做到花钱必问效、无效必问责，切实发挥财政资金效益。三是加强国库集中支付管理。按照上级要求，完善制定国库集中支付管理办法，持续规范财政专户管理，切实强化财政总会计管理，提高预算执行效率和质量，进一步提高财政资金使用效率，提升库款保障水平。四是全面实施政府采购预算管理。按照县委要求，对本地企业优先入规入统，严格按照政府集中采购目录及限额标准、政府采购品目分类目录要求编制政府采购预算，不得无预算采购或超预算采购。严格执行已批复的政府采购预算，对已列入部门预算的政府采购项目，及时申报采购计划。

    主任，各位副主任，各位委员！潮平两岸阔，风正一帆悬。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委、县政府的坚强领导、县人大的监督指导下，勇挑使命，挺膺担当，全力完成全年财政目标任务，推动财政事业迈出新步伐，为县域经济事业发展提供坚强的财力支撑。