凤凰县财政局2024年上半年工作总结及下半年工作计划
今年以来，在县委、县政府的正确领导下，在上级财政部门的大力支持和指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届二中全会和中央、省委、州委、县委经济工作会议精神，深入落实习近平总书记关于湖南和湘西州工作的重要讲话和指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，对标“八个再深化再提升”工作要求，持续加强财政管理，兜牢兜实“三保”底线，有效防范化解债务风险等，牢牢守住不发生系统性风险的底线，确保年度收支平衡、财政运行平稳。现就2024年半年财政工作总结如下：
一、1-6月预算执行情况
（一）一般公共预算收支情况。 1-6月，全县公共预算收入完成48328万元，完成年初预算109274万元的44.23%；同比减少2642万元，下降5.18%；其中：地方一般公共预算收入完成42132万元，完成年初预算87910万元的47.93%，同比增加2588万元，增长6.54%。
按征收部门划分：税务部门完成19004万元，完成年初预算59877万元的31.74%，同比减少9268万元，下降32.78%；财政部门完成29324万元，完成年初预算49397万元的59.36%；同比增加6626万元，增加29.19%。
按收入结构划分：税收收入完成17669万元，同比减少9079万元，下降33.90%，占财政总收入36.56%。其中，地方税收收入完成11473万元，同比下降25.12%。非税收入完成30659万元，同比增加26.58%，占财政总收入63.44%，占地方收入72.77%。支出139591万元，同比增加4959万元，增长3.68%。
（二）政府性基金预算收支情况。1-6月，全县政府性基金预算收入完成4104万元，完成年初预算127960万元的3.21%，同比减少1410万元，下降25.57%。支出59780万元，同比增加17384万元，增长41.00%。
（三）国有资本经营预算收支情况。1-6月，全县国有资本经营收入尚未突破零元，支出9350万元。
（四）社会保险基金预算收支情况。1-6月，全县社会保险基金预算收入完成16125万元，完成年初预算收入42972万元的37.5%，其中：城乡居民养老保险基金4075万元、机关事业单位基本养老保险基金12050万元。支出19438万元，完成全年基金预算支出的51.8%。其中：城乡居民养老保险基金5656万元、机关事业单位基本养老保险基金13782万元。
二、债务管理情况
2018年以来，根据上级要求，制定出台了《凤凰县十年化债计划》《凤凰县财政局防范化解地方债务风险总体方案》《凤凰县财政局防范化解地方政府债务风险方案》等文件，通过综合运用统筹财政资金、盘活“三资”筹资、统筹企业经营收入、核销核减、发行再融资债券、降息等方式，减少债务规模，缓释化债高峰期风险，坚决守住不发生系统性债务风险的底线。
主要措施：一是建立健全机制。由县委、县政府主要领导亲自挂帅，经济部门、监督部门、审计部门、债务主体等单位联动参与，形成了自上而下的责任落实体系工作机制，同步推进报告制度、债务预算管理、债务预警、应急处置、管理问责等制度建设，着力构建债务风险防范体系，为系统化推进债务风险防范及化解工作提供规范化指引，实现靶向发力，夯实工作基础。二是加大资金筹集力度。强化依法征管，从源头上减缓收支矛盾，通过纳入财政预算和债务主体企业自筹等方式，增加偿债能力。三是促进平台公司转型。加快县属国企市场化运作，推动平台公司转型为自负盈亏的市场主体，改组成立铭城集团、华创集团、城投公司、新区投公司四家集团公司，保留县城投公司一家作为平台公司。四是压减投资项目。对县域项目采取“停、缓、撤、调”措施，压减核销项目和外债，坚决不违规举债超前搞开发建设。五是规范债务管理。严格控制新增债务，严格落实债务限额制度，把好新增债务的“闸门”，坚决防止系统性风险发生。
三、存在的问题
受宏观经济下行压力、政策性调整等多重困难挑战，财政收支矛盾突出，收入不及预期，债务风险化解异常艰难等，主要存在以下方面问题。
（一）财政收支结构不合理。一方面，财政收入不及预期。受经济下行压力，县域经济增速放缓，建筑业、金融业、项目建设等重点财源建设工作税收收入未达预期目标，房地产销售不佳，土地市场疲软，政府性基金预算收入完成压力巨大，“三资”清理工作难度较大，推行“资源资产化、资产资本化、资本证券化”进度缓慢。另一方面，国库库款保障压力大。库款保障水平较低，库款资金数量较少，而支出项目不断增加，支付能力后劲不足，财政收支矛盾问题进一步凸显。
（二）债务风险化解异常艰难。面对当前我县财政的困境，化债任务重、压力大，当前我县财政收支矛盾突出，“三保”刚性支出压力大，在县级财力有限的情况下还需兼顾债务化解、重点项目建设、改善民生需求等系列刚兑支出，组织化债资金压力巨大。
（三）县属国企融资转型艰难。一方面，平台公司融资困难。目前农商行、村镇银行、湖南银行等地方银行信贷空间已达临界点；平台公司受自身信用等级、抵押物、现金流等条件制约，融资渠道不畅，筹措化债资金困难大。另一方面，县属国企转型困难。在化解债务方面国企承担比例较大，但平台公司市场化转型面临诸多复杂问题，短期内难以大幅提升经营能力，债务逾期风险较高。
四、下半年工作计划
（一）加强组织领导，推动财政收支高质量发展。一是深入学习中央、省委、州委经济工作会议精神和债务化解相关文件，积极开展党纪学习教育，全面激发干事创业的热情，切实推进财政管理、落实“三保”支出、乡村振兴等重点工作。二是加大上争资金力度，重点围绕州对县目标考核目标任务，进一步优化财税征管措施，细化财税征收任务，加强行业税收征管，强化招商引资项目，培育新型财源，加快推进国有“三资”，国有土地出让成交进度，确保财政收入应收尽收，做大财政收入“蛋糕”。三是加强财政资金支出管理，持续优化支出结构，坚决执行过“紧日子”的要求，严肃财经纪律，提高资金使用效能，压减一般性支出，压减非必要、非刚性、非重点支出，严控新增政府投资项目、严控委托第三方服务、严格临聘人员管理。
（二）加强债务管理，守牢债务风险底线。一是严格按照《凤凰县债务风险总体方案》，全力落实延本降息政策，围绕债务风险防范化解方案确立总体目标和路径，制定到季度、到月、到天的债务化解计划，实行分类偿还，建立“借、用、还”相统一的偿债化债计划，及时掌握项目资金流向。二是加强债务监管，严格按举债用途使用资金，建立健全事前评审，事中、事后监督机制，通过预算的形式约束举债和还债行为，防止盲目举债、重借轻还等现象，确定合理的债务规模，坚决遏制新增隐性债务，最终实现财政的可持续发展。三是继续统筹推进“自接自盘”“替接他盘”“发新还旧”和“债务降息”等“加强政策研究，积极应对市场新形势“六个一批”化债措施落地见效，缓释政府性债务的集中偿债压力。
（三）加强政策研究，积极应对发展新形势。认真研判上级各类政策要求，充分利用国家对深度贫困县的政策倾斜，用好用足政策优惠，提升外部风险防范能力。一是加强土地增减挂钩结余指标交易，积极配合自然资源部门，扎实开展，多措并举确保土地增减挂钩项目见实效、出成绩。二是加大金融政策对接。加强金融政策的对接和预判，不断优化融资环境，拉通融资渠道，为国企做大做强搭建平台，争取政策范围内金融机构的最大支持，将贷款利率下调至4.5%以下，减轻企业偿债压力。同时积极对接上级政策、投资导向，大力争取专项债券资金。
（四）加强内外结合，提升财政管理成效。一是加强财政监督管理。进一步完善财会监督机制，严格履行财政监督职责，推行财政、审计、巡察、人大监督制度，形成大监督格局；完善优化内控管理制度，全面强化行政事业单位内控检查，压实单位内部监督主体责任。二是深化预算绩效管理，建立健全事前绩效评估制度，加强财政资金绩效审核，将绩效目标实现程度作为财政评价的重点，强化结果运用，坚持做到花钱必问效、无效必问责，切实发挥财政资金效益。三是提升库款保障水平，加强财政收支分析，提高预算执行效率和质量，确保库款保障系数水平维持在合理区间；强化预算约束，全面清查各预算单位之间账务往来，清理盘活财政存量资金，加快结转结余资金使用进度，逐步核销暂付款，进一步提高财政资金使用效率。