凤凰县财政局2023年上半年工作总结及下半年工作计划
今年以来，在县委、县政府的正确领导下，在上级财政部门的大力支持和指导下，县财政部门深入贯彻落实县委、县政府重大决策部署，坚持稳字当头，稳中求进工作总基调，努力克服经济下行、疫情“后遗症”等因素的影响，有效实施积极的财政政策，落实惠企利民相关政策，财政收入稳中有进，“三保”支出保障有力，债务风险化解措施得力有效，预算执行情况总体较好，财政各项工作有序推进，财政运行情况总体平稳。
一、上半年财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况。
收入方面：1-6月累计，全县一般公共预算收入完成50970万元，同比增加14931万元，增长41.43%。其中，地方预算收入39544万元，增长11.02%；上划中央收入9125万元，同比增长124.42%；上划省级收入2394万元，同比增长165.61%；上划州级收入2万元，同比下降33.33%。
分部门来看，税务部门累计完成28224万元，同比增加14550万元，增长106.41%；财政部门累计完成22746万元，同比增加381万元，增长1.70%。
分结构来看，税收收入完成15322万元，非税收入完成24222万元，非税收入占地方财政收入的61.25%。
支出方面：1-6月累计，全县一般公共预算支出134632万元，同比减少16805万元，下降11.10%。其中，民生支出98285万元，同比减少6137万元，下降5.88%，占全县一般公共预算支出的73.00%。从主要支出项目看：一般公共服务支出11525万元；卫生健康支出21914万元；教育支出27193万元；社会保障和就业支出19383万元；农林水支出23314万元。
（二）政府性基金预算执行情况。
收入方面：1-6月累计，全县政府性基金预算收入完成5514万元，同比减少3368万元，下降37.92%，主要是土地出让收入减少。
支出方面：1-6月累计，全县政府性基金预算支出完成42396万元，同比减少13721万元，下降24.45%，主要用于土地成本、债务还本付息、旅游转型升级PPP项目支出。
（三）社会保险基金预算执行情况。
收入方面：1-6月累计，全县社会保险基金预算收入完成16022万元。其中：城乡居民养老保险基金3323万元、机关事业单位基本养老保险基金12699万元。
支出方面：1-6月累计，全县社会保险基金预算总支出16748万元。其中：城乡居民养老保险基金4449万元、机关事业单位基本养老保险基金12299万元。
（四）国有资本经营预算执行情况。
1-6月累计，全县国有资本经营预算收入完成1000万元，支出11600万元。
二、财政重点工作开展情况
（一）加强收入组织力度，做大做实财政收入。严格落实税费共治考核要求，全面构建财税共管大格局，持续优化营商环境，巩固园区骨干税源基础，加大对企业的支持力度，加快恢复文旅产业、建筑业、金融机构、项目建设等重点税源，坚持做到依法征收，应收尽收，颗粒归仓，6月底地方一般公共预算收入实现收入35944万元，增长11.02%。
（二）兜牢兜实“三保”底线。一是坚持“三保”支出优先。明确“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国家和省级标准的“三保”支出，在“三保”支出中的优先顺序。二是强化“三保”预算执行约束。在部门预算编制中，进一步明确要求，不得改变“三保”支出用途，严禁通过压减“三保”资金，用于偿债或项目建设，不得随意调整“三保”支出预算安排用于其他方面。
（三）政府性债务化解工作有序进行。为全面化解债务风险，制定年初化债工作计划，通过财政预算安排偿还一批、企业自筹资金偿还一批和展期、借新还旧等方式延缓一批，制定到期债务与化债措施对应处置计划，如期偿还到期债务本息。
（四）财政改革创新工作稳步推进。一是持续推进预算一体化建设。全面加强预算管理一体化系统在我县全面上线，整合了预算编制、预算执行、决算和报告等预算管理环节，形成预算全过程的闭环管理，全面提高了我县预算管理规范化、标准化和自动化水平。二是全面推广使用电子非税收入一般缴款书。积极推广电子非税收入缴款业务工作，采用手机微信和支付宝扫码缴费、银行窗口柜面缴费和对公转账缴费等多种形式，将资金缴入非税账户。
四、存在的主要困难
（一）财政收支矛盾尖锐，资金保障压力巨大。一是组织收入不及预期。受经济下行压力和疫情“后遗症”的影响，我县旅游行业、建筑业、金融机构、项目建设等重点财源建设当前处于经济恢复期，税费精诚共治效果不明显，财税收入不及预期。二是财政刚兑压力巨大。“三保”支出压力大，支出占一般公共预算支出的74.92%。同时，全年还需财政预算安排偿还到期债务资金以及应付未付工程款等支出，财政刚兑压力十分巨大。
（二）偿债任务重压力大，债务风险化解异常艰难。一是债务化解任务重压力大。面对当前我县财政的困境，财政收支矛盾突出，在县级财力有限的情况下还需兼顾债务化解、重点项目建设、改善民生需求等系列刚兑支出，同时，近年来偿债还本付息高度集中，处于化债高峰期，大大增加了债务化解压力。二是国企融资艰难。因平台公司受存贷政策限制，目前农商行、村镇银行、湖南银行等地方银行信贷空间已经到了“天花板”；政策性银行由于项目资金使用监管全部收在省行，资金使用受限；工行、建行、农行贷款虽然有一定空间，但平台公司受自身信用等级、抵押物、现金流等条件制约，国企融资更加困难，当前国企组织资金举步维艰。三是国企转型困难。在化解债务方面国企承担比例较大，但平台公司转型面临诸多复杂问题，市场化转型困难较多，难以在短期内大幅度提升经营能力，化解和承担关注类债务存在较多困难。四是债务利率过高。按照“六个一批”化债措施，我县积极与金融机构对接，对原融资贷款利率高于8%贷款项目进行谈判降息，但国企向金融机构融资举债的原高息债务利率下降不明显，仍处于6.5%-7.98%的区间，大大增加了融资成本，导致偿还到期债务付息压力巨大。
五、下一步工作计划
为做好2023年下半年财政工作，县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，扎实推进中国式现代化，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动财政高质量发展，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，为全面建设“五个凤凰”贡献财政力量，奋力谱写新时代凤凰高质量发展新篇章。
（一）加大财源建设，提升财政综合财力。按照年度预算目标，进一步细化分解组织7至12月收入任务，形成部门抓收任务和措施；每月跟踪收入完成情况，综合分析研判，确保完成年度各项收入任务。一是积极争取上级支持。紧紧围绕政府中心工作，通过全面排查、挖掘资源、收集整理、滚动储备，及时向上级申报各类项目，力争新增一般性债券同比增长20%，新增专项债券同比增长20%，上级转移支付同比增长10%。二是抓实一般公共预算收入。一方面，坚持不折不扣落实上级各项减税降费政策，做好惠企利民和日常税收征管，稳住建筑业、房地产业、金融业、旅游业、烟草和电力等几大支柱行业税收基本盘，重点关注新兴税源项目建设，制定项目进度清单，资金优先安排成熟项目和税源项目，全面保障、全力推进，拓宽财政收入空间；另一方面，挖掘非税收入增长潜力，加快推进土地出让进度，对达到清算条件的土地增值税项目开展清算，降低非税占比，确保完成一般公共预算收入增长7%的目标任务。三是全力组织政府性基金预算收入。利用凤凰古城文旅产业和品牌优势，加大招商引资力度，重点加大国有土地出让、招商引资的力度，加快推进土地增减挂钩交易和重点项目建设，力争实现年度目标任务。四是做大国有资本经营预算收入。加快推进国有闲置资产资源的清理、盘活，加强产权转让、资产处置、特许经营权等工作，落实中小学食材配送经营权、光伏开发特许经营权、摩托车考前培训特许经营权、尖多朵瀑布特许经营权等收入，力争下半年实现收入1.28亿元。
（二）兜住“三保”底线，优化财政支出管理。一是全面落实“三保”责任。坚持把“三保”等重点支出作为当前和今后的一项重要政治任务来抓，坚持“以收定支、量入为出”的原则，大力压减一般性支出，确保“三保”支出不出现任何风险。二是严格预算约束。严格按照省政府《关于进一步深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发〔2021〕14号）文件执行，坚持预算法定原则，先预算后支出，无预算不支出，严控预算追加，执行中原则上不出台增加当年支出的政策，严控资金支出关，进一步优化财政收支管理。三是全面实施政府采购预算管理。按照县委要求，对本地企业优先入规入统，严格按照政府集中采购目录及限额标准、政府采购品目分类目录要求编制政府采购预算，不得无预算采购或超预算采购。严格执行已批复的政府采购预算，对已列入部门预算的政府采购项目，及时申报采购计划。四是着力实施预算绩效管理。加强与审计等部门绩效联动机制，规范事前绩效评估，不断拓展评价范围，加强财政资金绩效审核，坚持做到花钱必问效、无效必问责。
（三）坚守债务红线，防范化解风险。一是狠抓收入。严格落实税费共治考核要求，紧盯年度收入目标，持续优化营商环境，下阶段更加突出精准发力，加快恢复文旅产业、建筑业、金融机构、项目建设等重点税源，坚持做到依法征收，应收尽收，颗粒归仓，补齐债务短板，为实现年度化债目标提供财力支撑。二是切实降低政府债务率。为进一步加强防范化解政府债务风险，有效降低政府债务率，一方面，按照十年化债方案，全面厘清债务存量，多方筹措资金，积极偿还到期债务，逐步减少财政部监管系统债务。另一方面，积极组织收入，加大招商引资力度，培育税源企业，做大财政收入。三是加强债务管理，严控新增债务。统筹推进“自接自盘”“替接他盘”“发新还旧”和“债务降息”等“六个一批”化债措施，缓释政府性债务的集中偿债压力，完善政府债务。四是加大金融支持力度。加强金融政策的对接和预判，不断优化融资环境，引导金融机构增加信贷投放力度，通过下调企业贷款利率、展期、续贷、信贷重组、再贷款政策等措施，减轻企业偿债压力，防止造成区域性金融风险，守牢风险底线。五是加快企业转型升级。严格落实企业作为关注类债务偿债主体责任，推动国有企业转型升级，促使国有企业真正成为依法自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束、自我发展的独立市场主体，提升企业盈利水平，防范化解企业债务风险。