凤凰县财政局2021年上半年工作总结
2021年以来，在县委、县政府的坚强领导下，在上级财政部门的悉心指导下，凤凰县财政部门积极落实年初省、州、县经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，努力克服新冠疫情造成的不利影响，全面做好“六保”“六稳”工作，为县域经济发展提供财力保障。
一、2021年财政预算执行情况
1、一般公共预算收支执行情况
收入方面：1-7月累计，全县一般公共预算收入完成55493万元，同比增加15629万元，增长39.21%。其中，地方预算收入37803万元，增长35.23%；上划中央收入14138万元，同比增长49.59%；上划省级收入3550万元，同比增长44.49%；上划州级收入2万元，与上年同期保持不变。
分部门来看，税务部门累计完成37139万元，同比增加11509万元，增长44.9%；财政部门累计完成18354万元，同比增加4120万元，增长28.94%。
分结构来看，全县税收收入完成35072万元，非税收入完成20421万元，非税收入占地方财政收入的54.02%。
支出情况：1-7月累计，全县一般公共预算支出164448万元，同比减少21199万元，下降11.42%。其中，民生支出110782万元，同比减少14606万元，下降11.65%，占全县一般公共预算支出的67.37%。
主要支出项目预算执行情况：
一般公共服务支出14773万元，主要是用于落实国家和省级“三保”标准，进一步提升全县公职人员办公经费。
卫生健康支出12278万元，主要用于保障城乡居民医疗保险、新冠疫情防控及县域医疗卫生改革等。
教育支出33776万元，主要是用于完善义务教育经费保障、教育精准脱贫、扶困助学机制建设，推进职业教育、城乡教育均衡发展，完善教师激励制度等。
社会保障和就业支出24884万元，主要是用于加大城乡医疗保障投入，推进公立医疗改革和基层医疗综合改革，加强医疗卫生体制建设。
农林水支出31990万元，主要是用于推进农村基础设施建设、落实各项惠农政策、加大扶贫开发支出保障、乡村振兴等。
（二）政府性基金预算执行情况
1-7月累计，全县政府性基金预算收入完成19190万元，同比减少6842万元，下降26.28%，主要是土地出让收入减少。
1-7月累计，全县政府性基金预算支出完成46514万元，同比增加12325万元，增长36.5%，主要用于土地成本、旅游转型升级PPP项目等支出。
（三）社会保险基金预算执行情况
基金收入：1-7月累计，全县社会保险基金预算总收入21498万元。其中城乡居民养老保险基金8034万元，机关事业单位基本养老保险基金13194万元，失业保险基金270万元。
基金支出：1-7月累计，全县社会保险基金预算总支出18301万元。其中：城乡居民养老保险基金4575万元，机关事业单位基本养老保险基金13440万元，失业保险基金286万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
1-7月累计，全县国有资本经营预算支出900万元。
二、上半年财政重点工作开展情况
（一）切实落实“三保”主体责任。一是坚持“三保”支出优先。明确“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国家和省级标准的“三保”支出，在“三保”支出中的优先顺序。二是硬化“三保”预算执行约束。在部门预算编制中，进一步明确要求，不得改变“三保”支出用途，严禁通过压减“三保”资金，用于偿债或项目建设，不得随意调整“三保”支出预算安排用于其他方面。三是厉行节约，树牢过“紧日子”的思想。持续压减一般性支出，按要求控制会议费、差旅费、培训费、劳务费等一般性支出和出国（境）费、车辆购置及运行费、公务接待费等三公经费，在足额“三保”支出基础上，根据轻重缓急有序安排疫情防控、脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、债务还本付息、民生实事、消化暂付款、污染防治等重点支出，全面做好“六保”“六稳”工作。
（二）着力提高政治站位，全力打赢疫情防控阻击战。积极响应党中央、省、州的号召，努力克服困难，主动作为，支持保障疫情防控工作。一是做好常态化疫情防控工作。在疫情暴发前，专项投入1050万元完成了城区及17个乡镇疫苗接种点配套设施建设；投入资金3400万元完成疫苗接种11.2万人次。二是织牢织密疫情“防护网”。今年疫情暴发后，及时投入资金1.1亿元，完成4次共50万人次全民核酸检测，15岁以上人群疫苗接种26万人次，设立11个隔离点，人员医学隔离2186人。三是完善疫情防控配套设施建设。按省、州疫情防控应急处置能力建设的要求，严格落实“内防反弹，外防输入”，持续做好防控配套设施建设。用于购买医疗设备、疫苗、核酸检测，落实省、州规定的在3天内完成全县全员核酸检测的应急处置要求。
（三）政府性债务化解工作有序进行。我们紧紧围绕“减存量、控增量、提质量、处置稳妥、保证发展”的债务管控目标，通过一般公共预算安排偿还一批，土地出让收入偿还一批，出让政府股权及国有资产权益偿还一批，市场化方式转化一批，延期、展期、借新还旧等方式延缓一批，制定了到期债务与化债措施对应、债务化解与资产资源盘活处置对应、化债任务与工作责任对应的债务处置计划。1-7月累计，全县地方政府新增债券资金共到位31100万元。主要用新区综合型医院建设项目、公路建设项目、易地扶贫搬迁项目、学校建设项目、储备粮仓库建设项目、古城夜景亮化城市建设等。全县的债务化解工作被省财政厅评为优良，并获得全省化债成效突出县市区的嘉奖。
三、当前存在的问题
（一）收支矛盾突出。疫情暴发后，1-7月游客接待量同比下降60%，各企业、商户停工、停业，生产进度滞后，市场主体总量下降48%，占我县税收收入近8成的建筑业、房地产业、金融业、批发和零售业税收情况下降明显；同时，由于当前土地资源市场不明，土地增减挂指标交易、土地出让成交情况欠佳，政府性基金收入、国有资本经营预算收入完成情况不及预期。另一方面，在县级财力有限的情况下，全年还需兼顾“三保”、重点项目、债务化解、疫情防控等一系列支出，财政收支压力进一步加大。
（二）防范化解重大风险挑战较多。一是化债资金筹集困难。一方面，土地节余指标交易和土地出让难及预期，化债资金筹集异常困难。另一方面，财税收入与债务到期存在时间上的匹配需求，各项收入必需严格实现均衡入库，加大资金筹集难度。二是国有平台公司市场化转型困难。公司运行存在资源依赖的惯性，资本运作方式的研究和应用不足，融资渠道和方式单一，企业赢利能力不足，在应对自身债务化解时，方法不多。
四、下半年工作计划
（一）做大做实财政收入。一是加强向上争资力度。一方面抢抓国家加大重大基础设施投资力度机遇，用好用足政策优惠，将更多项目纳入上级规划笼子，努力确保全年上争资金同比增长15%以上。另一方面，积极利用文化旅游产业和全国历史文化名城品牌优势，加大招商引资力度，承接好长三角珠三角地区产业转移，力保全年项目落地资金到位不低于19亿元。二是加强国有资产、土地资源盘活力度。认真分析疫情影响下的土地市场，努力实现土地成本与出让收入在时间上的匹配性，形成自我平衡；加强小宗地块开发建设力度，争取实现收益1亿元以上。加快林权、水资源等资源资产化探索步伐，争取11月底取得实质成绩。三是积极争取债券资金。对照债券发行要求，梳理包装项目，补充完善资料入库一批，对接政策包装一批的思路，分别在8月底前完善凤凰高铁站及G354市政配套工程、凤凰县城乡垃圾一体化建设、凤凰县保障性租赁住房建设等9个项目资料，做好今年债券已批及新增债券额度的申报准备。四是强化税收征管。坚持应减尽减，应收尽收的原则，在抗击疫情减轻企业负担同时，抓实抓好税收收入和非税收入，防止收入在困难时期发生“跑冒滴漏”现象，抓实财政收入。
（二）兜牢民生底线，优化财政支出。一是坚定不移保“三保”。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，以民生为要，切实保障基本民生、工资发放和机构运转，努力做到应保尽保，兜住“三保”底线。二是实施更加积极的就业政策。完善创业引导资金扶持政策，引导金融机构支持高校毕业生等重点群体创业带动就业，制定失业保险基金促进就业办法，扩大失业保险基金职业培训、职业介绍补贴范围，增强失业保险基金预防失业和促进就业作用。三是积极推进县域经济快速复苏。一方面，重点支持凤凰高铁站综合体及配套设施建设项目、磁浮项目、工业园区、民族文化小镇项目等基础设施建设；另一方面，加快5G、游客服务大数据中心、智慧旅游交通等一批“新基建”项目建设，实现县域经济跨越式发展。四是全面保障乡村振兴。加快财政涉农资金支出进度，完善“四个保障”机制，强化基本公共服务，全力支持“十项工程”推进，尤其做好兴产业、稳就业、置家业“三业”保障工作，推进稳定增收，全面夯实脱贫攻坚基础。
（三）化解政府性债务风险。一是狠抓收入。紧盯年度收入目标，在下半年精准发力，补齐“短板”和“欠账”，为实现年度化债目标提供财力支撑。二是加强债务管理，严控新增债务。构建“收入一个笼子，预算一个盘子，支出一个口子，财政监督全过程”的运行机制，为加强政府债务管理提供机制保障，逐步将政府性债务全部纳入预算管理，真正做到“家底清、收支明、管理好”。三是增强企业市场化经营能力。严格落实企业作为关注类债务偿债主体责任，进一步推动国有企业转型，建立健全市场化经营机制，促使国有企业真正成为依法自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束、自我发展的独立市场主体，防范和化解企业债务风险，提升企业盈利水平。
（四）着力深化改革，提升财政管理水平。一是全过程监控上级直达资金使用情况。建立资金支付使用台账，确保每笔资金流向明确、账目可查。同时，积极对资金使用单位开展绩效执行监控，对绩效执行监控中发现的突出问题，及时采取纠偏措施或调整经费安排，确保资金投向符合政策规定。二是国企科学制定三年改革计划，推进企业市场化转型，主动对接市场需求，尽快形成新的公司盈利点。三是国企加强与金融机构对接，多渠道筹措资金偿还到期债务，推进“六个一批”等措施落地落实，通过展期、借新还旧、新增融资项目等方式进行化解债务，防范化解企业债务风险，提升企业盈利水平。
（五）推进预算管理一体化，强化资金绩效管理。一是逐步推进预算管理一体化建设。实施预算一体化，进一步提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程的动态控制，保证预算管理规范高效。二是加强库款管理。通过国库集中支付制度，对全县资金进行统一调度，尽可能避免造成资金滞留，做到专款专用。另外对我县财政专户资金实时监控，积极整合和收回沉淀的财政存量资金。三是加快财政支出进度。对各项支出，特别是县委、县政府确定的稳增长、促改革、调结构、惠民生等方面的重大项目，以及支持三大攻坚战、创新创业、乡村振兴等重点领域的资金，逐项进行分析研究，加快项目支付进度。四是加强预算绩效管理。严格按照年度预算时编制的绩效目标，提高绩效评价质量，强化绩效评价结果运用，对绩效好的政策和项目优先保障，对交叉重复、碎片化的予以调整，对低效无效资金一律削减或取消，形成“花钱必问效、无效必问责”的权责机制，实现预算绩效管理的预算编制、执行、监督全方位衔接。
凤凰县财政局
2021年7月30日