凤凰县财政局2018年工作总结及2019年工作计划
2018年以来，凤凰县财政部门深入贯彻党的十九大精神，在上级财政部门的悉心指导下，严格落实年初省、州财政工作会议精神，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，取得了较好成效。
一、2018年财政工作情况
（一）积极应对不利形势，财政收支稳步运行
2018年以来，面对政策性减收压力、地方性政府偿债压力持续加大、项目“调、停、缓、撤”的影响，县财政部门紧紧围绕全年目标任务，在积极培植财源的同时，紧盯收入目标，坚持依法组织收入，落实财税部门收入协调工作机制，完善重点税源企业联系监测制度，加强非税收入征管，切实把经济增长、转型升级的成效体现到财政增收上来。截止到12月31日，全县一般公共预算收入125775万元，同比增加5223万元，增长4.33%；政府性基金收入完成100798万元，同比下降22.50%；上级补助收入28.04亿元，同比增加4.22亿元，增长17.71%。
在收入持续增长的基础上，支出规模不断扩大，全县一般公共预算支出380229万元，同比增加18418万元，增长5.09%。主要是按照上级关于盘活存量、加快支出的总体要求，加强了资金调集力度，突出保障重要领域和重点工作的支出，实现了有保有压的财政支出目标。
其中全县一般公共服务支出36084万元，同比减少316万元，下降0.87%。主要是贯彻执行中央厉行节约的相关政策，压缩三公经费，同时提升全县在职、离休、退休人员的津补贴标准。
教育支出完成70231万元，同比增加471万元，增长0.68%，重点是完成义务教育阶段家庭经济困难寄宿生生活补助提标，落实农村教师津贴制度。
社会保障和就业支出完成49543万元，同比增加1268万元，增长2.63%，重点加强特殊群体救助，推动机关事业养老保险改革，提高城乡居民养老保险保障水平。
医疗卫生与计划生育支出完成37735万元，同比增加5033万元，增长15.39%，重点加大城乡医疗保障投入，推进公立医疗改革和基层医疗综合改革，加强医疗卫生体制建设。
农林水支出完成72544万元，同比减少2462万元，下降3.28%，重点积极推进精准脱贫涉农资金整合，落实各项惠农政策，加大扶贫开发支出保障等。
（二）强化财政保障，全力支持打好三大攻坚战
1、全力支持打好化解重大风险攻坚战。一是厘清债务底数。分类厘清了凤凰县政府性债务基本情况，深入剖析政府隐性债务构成，合理分析PPP项目及政府购买服务项目的中长期支出责任，为严格债务管理、实现有序化债打下了坚实的基础。二是压减投资项目。按照保运转、保民生、保脱贫、保诚信的原则，对暂时不影响全局的42个项目实行“停、缓、调、撤”，其中停建7个、缓建7个、调减26个、撤销2个，调减项目总投资71亿元，调减年度投资26亿元。三是加大化债力度。按照《凤凰县政府性债务化债方案》的要求，通过土地出让、国有资产资源盘活变现，不断加大税收征管，强化筹资力度，全年安排偿债预算资金4.3亿元；通过置换债券、转据续贷、置换主体、增加经营性项目等手段进一步优化债务结构；加快平台公司整合重组，按照《凤凰县国有企业管理及重组工作方案》，推进公司公益性资产的置换划转，注入优质经营性资产并盘活闲置资产，提高国有资产经营收益。
2、全力支持打好精准脱贫攻坚战。一是认真贯彻《凤凰县2018年统筹整合使用财政涉农资金实施方案》，将全年计划整合的1487个项目有序落实，做好统筹整合资金保障工作；二是推进资金统筹整合。全年计划统筹涉农资金43246.37万元，实际到位43246.37万元，到位率100%，另县本级预算安排10075.46万元，集中财力支持推进精准脱贫“十项工程”，加快预脱贫建档立卡户产业资金、集体经济发展资金、农业园区建设资金拨付进度，大力支持易地扶贫搬迁、特色产业发展；三是严格执行国家、省、州扶贫资金管理的各项制度，认真开展“互联网＋监督”民生资金监管工作，持续推进惠农补贴发放“两卡两折”，截止到12月末，凤凰县共发放补贴项目53个，发放农户447192户，发放补贴金额39681.64万元，每月发放到户率、资金到位率均达99%以上。通过以上措施，2018年全县预计实现4408户18008人脱贫，形成了以中药材、猕猴桃、青皮黄豆、湘西黄牛、特色水果等扶贫主打的产业链、流通链和利益链，基本建成了农业园区水、电、路、讯等基础设施建设网，金融扶持点拓面，为2019年实现全县脱贫摘帽奠定良好的基础。
3、全力支持打好污染防治攻坚战。认真践行“绿水青山就是金山银山”的理念，围绕凤凰县环境整治和生态建设的重点领域、关键环节，筹集资金42228万元，主要支持农村环境整治9142.06万元、农业资源及生态保护4842.53万元、土污染防治4098.23万元等，通过凝聚部门合力，深入开展污染防治工作，着力支持解决水、土壤污染防治等突出环境问题。
（三）增强财政调控能力，全面加强财政管理
一是财政专项资金检查向纵深推进。2018年以来，我们开展了2012-2018年凤凰县重点项目建设资金清理、易地扶贫搬迁资金、农村危房改造资金的清理检查，并将检查结果及时反馈相关单位进行整改，大大提升了全县各单位财政专项资金规范管理的意识，有效地防范资金风险。二是严格财政支出管理，清理收回存量资金33007万元，重点向八项支出、民生支出倾斜，增加了资金的有效供给，提高资金使用效益。三是不断加强津补贴管理。制定了《关于进一步规范党政机关工作人员参与重点项目建设施工现场津贴发放工作的意见》，就津贴发放对象、发放时间、资金来源、发放标准、发放要求等具体作了明确规范，为下一步实施清单式津补贴管理打下基础。四是PPP项目扎实推进。我县PPP项目共6个，项目落地率100%，被国务院评为推广PPP模式工作有力社会资本参与度较高的市县。五是全面开展自然资源国有资产报告试点。2018年3月我县正式启动行政事业单位经管资产报告及自然资源国有资产报告试点工作，在资产报表数据基础上，对资产数量、分布状况、结构变动情况以及存在的问题进行了全面分析，共查实全县经管资产及自然资源资产价值1100.7071亿元。
（四）着力深化改革，提升依法理财水平
一是健全和完善了中介管理制度。在全州率先制定了《凤凰县财政投资项目委托中介机构评审管理办法》《凤凰县财政投资项目委托中介机构评审考核实施细则(试行)》，并以此为指导，建立了凤凰县财评中介机构库，择优评选了12家造价咨询公司组建了凤凰县财评中介机构库。二是加快乡镇资金监管制度化建设。不断完善乡镇财政资金监管工作领导小组、乡镇财政资金监管信息员制度，做好村集体资产监督工作，做好补贴资金监督工作，做好项目资金监管工作，确保资金安全。三是深化国库集中支付改革，实施国库集中支付动态监控，加强财务审核监督。四是切实规范国有资产管理，2018年共有133家签约租赁户，租金总收入621.28万元；处置了大坡脑原教育局宿舍、十字街县沱江镇工商所原办公大楼等国有产权（使用权），实现国有资产处置收益7616.04万元；全县划转核销491万元，报废核销525万元，核销后处置107万元，核销资产总计1123万元。
（五）突出党建引领，做好意识形态工作
一年来，局机关党委以学习宣传党的十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想为工作核心，找准立足点，发挥思想引领、精神激励的重要作用，扎实做好意识形态工作。一是加强学习教育，增强党性修养。通过“三会一课”制度及周五集中学习制度，在全局学习宣传党的十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想，并先后开展“学习新思想、走进新时代”阅读活动、“学唱入党誓词歌”、“党员过政治生日”、道德讲堂进扶贫村等一系列主题教育，极大地增强了党员的宗旨意识、忧患意识、责任意识、创新意识和进取意识。二是推行“五化”党支部建设，充分发挥战斗堡垒作用。认真贯彻中共中央印发的《中国共产党支部工作条例（试行）》，严格落实党建工作责任制；围绕“四个能力”的具体要求，加强支委会之间协调与联系，做到支部工作一盘棋，发挥班子整体效能；做好党员发展工作，激励党外工作积极、表现优秀的同志向党组织靠拢，今年有2名预备党员转为正式党员，有3名90后积极分子转为预备党员，发展了2名90后积极分子，进一步充实了党员干部活力。三是推进党风廉政建设。在各类集中学习会上，全体党员同志认真学习《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》《中国共产党纪律处分条例》，观看《巡视利剑》，不折不扣执行党员领导干部廉洁自律规定等规章制度，遵守党纪国法和廉洁从政规定，做到用好手中权，管好手中钱，当好廉政表率，以“我为人人、人人为我”的底线思维坚守廉政底线，永葆廉洁本色。
（六）强化责任意识，推进驻村帮扶工作
2018年，以精准扶贫工作作为全局工作的重点，以服务群众为出发点抓落实，不断提升扶贫工作的能力和水平，取得明显成效。一是大力发挥帮扶单位“后盾”作用，局党组多次下村专题研究驻村帮扶工作，摸清真实情况，解决实际问题，解决了新帮扶村禾排村新村部规划建设的问题。二是大力宣传精准扶贫相关政策，通过精准扶贫信息公开栏、粉刷固定标语、悬挂临时性标语，入户发放“十项工程，五大优惠”手册，大力宣传发展生产脱贫一批相关政策等。三是多措并举，扶贫效果显著。一年来，通过完善规划设计、推进基础设施建设、加快产业引导扶持及社保兜底等系列措施，全年预计实现脱贫39户，253人，贫困发生率降低至6.22%。
二、存在的问题
（一）财政收入增速放缓。受“三期”叠加压力、国务院减税降费的影响以及化解及风险防范工作对资金的急剧需求，全县税收收入增速较去年同期明显放缓；国有资产资源处置转为买方市场，土地出让今年前期出让情况不佳，土地增减挂因供求矛盾未能完成交易，客观上加剧了年末的增收难度。
（二）收入结构不尽合理。目前，全县地方预算收入共计85845万元，非税收入累计完成35294万元，非税收入占地方一般公共预算收入的41.11%，虽较去年同比下降近8个百分点，但仍远超下达的非税收入占比限额。
（三）预算执行压力空前。一方面，全口径预算管理模式下，“三保”支出、偿债支出（含债券、政府债务、政府或有债务）、中长期支出责任、其它刚性支出在收支矛盾凸现的情况下，难以形成有效平衡，预算约束和预算执行面临较大困难。另一方面，政府性债务纳入预算管理后，债务风险的隐蔽、突发、不稳定等特性，使债务风险管控成为预算管理的重要内容，预算编制、预算执行、预算控制面临新的困难。
四、2019年工作打算
2019年财政工作总体思路是：以党的十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想为统领，全面贯彻县委经济工作会议精神，认真实施积极财政政策，充分发挥财政职能作用，努力为全县经济社会发展提供有力的财力支撑，为全面建成小康凤凰打下坚实基础。
（一）以“夯实财源、强化征管”为工作主线。一是加大向上争资力度。认真研究国家、省州政策，争取更多项目进入国家各部委和省里实施规划笼子；同时积极推进政府债券争取和置换工作，特别是土地、易地扶贫搬迁、棚户区改造等上级有明确政策指引和政策优惠的领域，加大专项债券的争取和转贷工作，为地方发展积极筹集资金。二是加快资产处置。2019年全年预计实现出让处置国有资产收益1.5亿元，下一步将计划通过创新工作方法，拉通银行与竞买方融资渠道，释放市场活力，促进国有闲置资产保值增值。三是土地出让方面，2019年度力争实现收益14.25亿元。四是土地开发整理及增减挂钩方面，力争将省自然资源厅批复的1200亩指标落实，尽早实现3.6亿元收益。五是完成与首创集团就污水处理厂达成3.8亿元的经营权转让。
（二）以“优化结构、讲求绩效”为抓手。一是紧紧围绕县委、县人民政府决策部署，切实调整支出结构，把防风险、保民生、保运转、保工资作为全局性、政治性任务，将财政资金集中投向“民生短板、脱贫攻坚、产业转型升级、农村危房改造、项目前期准备”等重点项目，充分发挥财政资金对稳增长的支撑作用，保证县域经济稳步发展。二是加强项目实施，加快支付进度。强化县统计、发改、住建、水利、国土、环保、规划等部门间的沟通协作，跟踪掌握全县项目信息，及时掌握进度，健全完善投资项目资料档案，抓好跟踪落实，准确掌握投资进度，尽快形成实物量，切实以固定资产投资带动我县税收收入的增长。三是持续清理财政暂存暂付款，加强国库资金和财政专户管理，加大结余结转资金定期清理和统筹使用力度，超过2年的上级专项资金一律收回重新安排支出；切实加快支出进度，杜绝“库款搬家”、“以拨作支”问题，做实支出，支撑稳增长。
（三）以“防范风险、规范运作”为保障。一是夯实财力基础，通过资产盘活、土地出让、土地开发整理及增减挂钩，做大做实收入“蛋糕”。二是制定风险应急处置预案。认真梳理筹资偿债、债务结构优化、平台公司转型、预算管理中可能存在的风险，对可能发生影响到期债务偿还的事件进行预警和应急处置。三是优化债务结构。积极争取置换债券债务续期和或有债务转换成政府债务，将原短中期的置换债券争取本次续发行中长期低利率政府债券，释放集中偿债压力；认真清理甄别债务结构，对适合通过延期、展期、借新还旧等方式，减缓偿债压力的，安排专人与金融机构开展谈判，争取达成一致意见，切实降低偿债风险。四是严控新增债务。严格执行上级有关建设项目定额管理的规定，加强财政投资评审，着力优化成本；除国家规定的举债途径外不再举借任何其它债务，杜绝以政府投资基金、政府和社会资本合作、政府购买服务名义变相举债行为，把好新增债务的“闸门”。
（四）以“精细管理、强化监管”为支撑。一是落实五个文明绩效考核要求，推进预算绩效管理提质，强化绩效评价结果运用，努力确保财政资金发挥应有的效益。二是规范政府采购程序，稳步推进电子化采购，进一步建立健全政府采购信用评价机制。三是强化财政投资评审。健全财政投资评审监管机制，积极引入第三方智库支撑，不断提高评审效率。四是加强国有资产管理，推进企事业单位公务用车制度改革，继续清查盘活国有资产，严格执行新增资产配置预算。五是加大财政监督检查力度，运用好“互联网+监督”平台，加强对扶贫资金、民生专项资金的监督检查，确保财政资金安全。