凤凰县财政局2018年上半年工作总结
2018年以来，在县委、县政府的坚强领导下，在上级财政部门的悉心指导下，凤凰县财政部门严格落实年初省、州财政工作会议精神，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，努力服务凤凰大开发、大建设、大发展，奋力推动凤凰进入新时代。
一、凤凰县1-6月财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
收入方面：截止到6月末，全县一般公共预算总收入62572万元，同比增加2880万元，增长4.82%。其中，国税部门累计完成16665万元，同比减少2016万元，下降10.79%；地税部门累计完成17453万元，同比减少136万元，下降0.77%；财政部门累计完成28454万元，同比增加5032万元，增长21.48%。
支出方面：截止到6月末，全县一般预算支出共计181910万元，同比增加18503万元，增长11.32%。其中，八项支出共计143486万元，同比增加15429万元，增长12.05%；民生支出共计133796万元，同比增加16126万元，增长13.70%，占一般预算支出73.55%。
（二）政府性基金预算执行情况
收入方面：截止到6月末，政府性基金收入完成26073万元，同比减少26907万元，下降50.79%。
支出方面：政府性基金支出62888万元，同比增加32353万元，增长94.38%。
（三）社会保险基金预算执行情况
基金收入：2018年1-6月年社会保险基金总收入39401.03万元，完成全年基金预算收入52844.46万元的74.56%。
基金支出：2018年1-6月社会保险基金总支出为25816.60万元，占全年基金预算支出52857.07万元的48.84%。
（四）国有资本经营预算执行情况
2018年，全县国有资本经营预算收入为2417.1万元，其中：产权转让收入2000万元，上年结转417.1万元。全年国有资本经营预算支出为2417.1万元。截至目前，因相关国有资本产权转让和国企改革尚在进行，暂未形成收入和支出。
二、半年财政工作情况
（一）积极应对不利形势，财政收入稳步增长
面对政策性减收压力、地方性政府偿债压力持续加大的挑战，我县财税部门正确研判凤凰县发展的大势，围绕产业发展的增长极、项目拉动的增长极、转移支付的增长极，明确工作责任，在全县形成了一切为了抓收的氛围。6月末实现一般公共预算总收入62572万元，同比增加2880万元，增长4.82%；上级补助收入21.78万元，同比增加2.2亿元，增长11.23%。其中：专项转移支付39776万元，一般性转移支付收入139460万元，新增地方债券3.86亿元。成为我县促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作的有力保障。
（二）加强基本民生保障，人民群众获得感持续增强
践行以人民为中心的发展思想，继续加大民生投入，完善
相关支出政策和机制。一是支持发展公平优质教育。落实城乡义务教育学生“两免一补”政策，农村义务教育经费保障、义务教育阶段集体经济困难寄宿生生活补助全面提标扩面，对中等职业学校涉农专业和城乡家庭经济困难学生实施免学费政策。完善职业教育和培训体系。县财政资金安排807万元用于发放全额拨款学校的在职在编教师工资，足额安排教师培训费569.32万元。二是深化医药卫生体制改革。1-6月筹集资金8970万元，用于支持医疗改革和加大医疗和计划生育保障，加大医疗医保改革落实力度，加快推进公共卫生服务均等化进程，完善基层医疗卫生体制改革，积极推进公立医院改革，全面实现公立医院药品零差率。三是加强社会保障工作。2018年我县进一步提高了城乡最低生活保障水平，高于省定的2018年城市低保补差水平320元/月及农村低保补差水平170元/月的标准。2018年我县进一步提高社会保障兜底对象补助标准提升至300元/月，高于全省平均水平268元/月。
（三）聚焦精准脱贫，支持脱贫攻坚取得显著进展
一是科学编制实施方案。及时印发《凤凰县2018年统筹整合使用财政涉农资金实施方案》明确了建设任务、补助标准、资金规模、筹资方式、绩效目标和时间进度等内容，全年计划整合涉农资金46284.669万元，涉及项目1487个。二是修订完善管理办法。牵头修订完善《凤凰县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》，规范涉农资金统筹管理。三是开展滞留统筹整合资金清理工作。财政监督部门针对统筹整合资金使用过程中出现的资金滞留问题开展全面清理检查，严查各乡镇、单位有无截留、挪用财政扶贫资金现象，确保扶贫资金完整、及时发放到位，并通过“互联网+监督”平台，理清楚每一笔钱“从哪里来”、“经过了哪里”、“到哪里去”。督促县精准办、十项工程办等扶贫项目主管部门对2017年度未报账的7577万元的统筹整合资金加快报账，强化扶贫资金的使用落实。
截止2018年6月28日，2018年实际已统筹整合资金32014.57万元，整合资金已下达项目计划和资金24222万元，占到位整合资金的75.66%。
（四）不断增强预算法治意识，进一步规范预算管理
一是完善重点支出保障机制。对农业、教育、社保等重点支出，根据项目需求结合财力状况统筹安排、优先保障，确保发展的合理需要。二是盘活财政存量资金。截至2017年6月30日止，收回结转结余财政存量资金累计余额为31255万元，盘活存量重新统筹安排19244万元，有效解决了预算资金“趴账”问题，提高了资金使用效益。三是深入推进预算信息公开工作。按照中央、省、州要求，进一步推进预算公开工作，全面实现预算和“三公经费”信息公开。今年，我们通过进一步扩大公开范围，细化公开内容，统一公开时间和公开格式、内容，及时完整地公开了2018年政府预算、部门预算和“三公经费”预算。全县99个预算单位均在2018年2月5日前通过政府门户网站完成相关信息公开，公开率达100%。
（五）提升理财精细化水平，财政调控能力显著增强
一是财政专项资金检查向纵深推进。2018年以来，我们开展了2012-2018年凤凰县重点项目建设资金清理、易地扶贫搬迁资金、农村危房改造资金的清理，围绕2016-2018年民生领域财政支出情况、凤凰县财政资金趴账情况、2018年建档立卡户扶贫补贴项目资金发放情况进行联合检查，形成了完善的检查日志和工作台账，并将检查结果及时反馈相关单位进行整改，大大提升了全县各单位财政专项资金规范管理的意识，有效地防范资金风险，切实提高了资金使用效益。二是PPP项目扎实推进。我县PPP项目共5个，项目落地率100%。凤凰旅游基础设施及转型升级建设PPP项目、全域旅游PPP项目、智慧城市PPP项目、给排水PPP项目分别完成总投资额的68%、30%、16.67%和10%，被国务院评为推广PPP模式工作有力社会资本参与度较高的市县。三是强化投资评审。紧紧围绕“夯基础、抓管理、强服务、重实效”的工作思路，在了解财政投资评审省情、熟悉州情的基础上，全州率先制定了《凤凰县财政投资项目委托中介机构评审管理办法》《凤凰县财政投资项目委托中介机构评审考核实施细则(试行)》；同时，上半年评审项目审核完成情况良好，共完成财政投资评审项目220个，送审金额17.38亿元，审减金额1.89亿元,审定金额15.49亿元，平均审减率为10.89%。
（六）规范政府举债行为，防范化解政府债务风险
认真落实财政局牵头责任，将政府性债务风险防范化解作为当前核心工作来抓，建机制、强管理、防风险。一是夯实工作力量。在领导小组办公室下，增设债务工作组、财政工作组、金融工作组等8个工作小组，配齐50人专抓工作队伍，明确各组职责分工、目标任务和工作要求，各司其责，有序运转。二是健全工作机制。建立政府债务风险防范化解工作例会制、具体经办联络员制和日提醒周督查制等工作常态化运转制度，实行一周一例会、一旬一调度、一月一小结，定期梳理研究各口工作进度、需要协调事项和需要解决的问题，防止发生工作懈怠情绪和“等拖靠”现象。三是积极澄清底数。对全县项目建设等投资进行全面清理，形成详细的债务与项目对应、具体化债计划和渠道、工作落实任务和责任清单，并制定了化债应急预案和到年到季到月的详细方案，特别是今年后6个月到期债务细化方案，确保每一笔债务化解有人落实、有渠道解决。四是压减投资项目。按照保运转、保民生、保脱贫、保诚信的原则，对暂时不影响全局的33个项目实行“停、缓、调、撤”，其中停建6个、缓建3个、调减22个、撤销2个，调减项目总投资64亿元，调减年度投资26亿元。五是加快违规举债整改。一方面落实整改要求。清理甄别不合规债务主要通过安排资金偿还、更换偿债主体、置换不合规抵押物三种方式有序推进整改工作。另一方面规范PPP项目建设。对我县5个已进入执行阶段的财政部入库项目，加大管理力度，增加营收能力。
（七）突出党建引领，强化驻村扶贫工作
一是党建引领制度建设。持续推进“两学一做”学习教育制度化、常态化，严格执行“三会一课”制度，坚持党要管党，全面从严治党，严格遵守党的政治纪律与政治规矩。上半年党建积分制考核始终保持在全县第一位。二是党建引领财政业务。坚持以党建为中心推强化干部选拔、财政专业能力培养、财政绩效考核评价机制完善，推动财政管理水平和业务能力全面提升。三是党建引领驻村扶贫。积极落实三会一课制度，先后在马垅村、叭仁村、八斗丘村、禾排村开展访贫问苦、共谋脱贫的主题党日活动，激发村干部和党员群众的活力，做到了上接天线找项目，寻资金惠民生，下接地气抓党建聚人气。特别是解决了2018年新帮扶贫困村禾排村党组织软弱涣散、脱贫攻坚进度落后的问题，在思想上将村支两委拧成了“一股绳”。在驻村工作队与村支两委的配合下，迅速完成了全村所有贫困户的详细信息统计，明确了贫困户“一户一策”的发展规划，及时攻克了易地扶贫搬迁难的问题，得到了上级部门的高度肯定。
四、存在的主要困难
（一）收支矛盾不断加剧。一方面，受“三期”叠加压力影响，全县资产资源盘活、项目建设进度、县域经济增速均未达预期。其中，一般预算收入较去年同期仅增长2880万元，政府性基金收入同比减少2.69亿元，两项共计短收2.4亿元。另一方面，我县公共财政在承担“三保”开支外，还将面临到期债务还本付息、PPP项目资本金、土地储备、资产处置、精准脱贫、教育均衡化、应付工程款及其它民生扶贫领域的刚性支出，全县财政收支矛盾凸现，压力巨大。
（二）收入结构优化困难。2018年全年需财政偿还债务9.79亿元。结合我县实际，近期化解存量债务风险的筹资途径主要依靠资产资源的盘活变现，就半年情况而言，我县非税收入占比过高，1－6月全县一般公共预算收入中的税收占比为54.48%，但国税、地税收入同比均呈现下降状态，随着国有资产资源在下半年的集中处置，税收结构优化预期压力将更大。
（三）债务管控难度较大。一是近期偿债压力较大。我县公共财政在考虑承担保工资、保民生、保运转、保脱贫等刚性开支外，本年度还需偿还存量债务本金，偿债压力较大。二是国有公司优化重组困难较多。首先是公司兼并重组造成的债务主体变更，相关配套措施及要求暂未明确，各债权人短时间内难以达成一致意见。其次，平台公司兼并重组为新公司后，新公司的授信额度可能远低于兼并前各公司授信额度之和，无法满足实际需求，加剧融资难度，并影响违规债务整改进程。再次，部分平台公司本身无营收能力，在注销或转型重组过程中，因债务等问题，带来较为复杂的后续工作，整体推进速度不够理想。
五、下一步工作打算
（一）积极培植税源，增强税收后劲。积极争资引项，配合相关单位做好专项资金争取工作；科学分析经济发展形势，不断培育壮大财源；加强综合治税，注重收入量质齐升，开源和挖潜并举，明确增收主攻点，正确处理征纳关系，严格落实税收政策，努力挖掘增收潜力，确保财源持续稳定增长。
（二）强化税收征管，确保全年收支均衡。一是围绕全年收入目标，进一步加强部门配合，强化收入征管，挖掘增收潜力，堵塞跑冒滴漏，加大小额零星税源的摸排力度，加强重点行业、企业税收的监控分析，努力做到应收尽收。二是依法加强税收征管,确保财政收入持续稳定增长，进一步优化收入结构，切实提高地方可用财力比重。三是积极组织收入，加快收入进度，确保收支均衡，圆满完成半年预期任务。
（三）改进支持方式，提高资金效率。进一步优化财政支出结构，适度控制支出规模，完善财政资金投入方式。在优先保障重点支出的基础上，根据经济社会发展规划和财力可能，按“以事定钱、钱随事走”的原则安排资金。综合运用财政贴息、先建后补、以奖代补、保险保费补贴等事后补助和间接补助加大产业发展支持力度，切实提高资金使用效率。
（四）重视债务管理，坚守风险底线。一是遵循“政府主导、市场运作、注重效益、加强监管、防范风险”的原则，加快制度建设；二是进一步健全我县政府债务风险预警和应急处置机制，认真评估我县政府整体偿债能力、债务增长速度、当期偿债压力、政府履约能力，有效预防债务风险；三是完善应急处置配套措施。通过控制项目规模、压缩公用经费、处置存量资产、引入社会资本等方式，多渠道筹集资金消化存量债务。四是按照当前债务本息压力，加强与金融机构对接，甄别出不同债务偿还途径，分别采取展期、公司筹资偿还、财政安排等方式，积极推进债务化解及风险防范，严守资金不断链的底线。