关于凤凰县2023年预算执行情况与2024年预算草案的报告

凤凰县2024年预算公开目录

一、关于凤凰县2023年预算执行情况和2024年预算草案的报告

二、2024年预算草案相关说明

三、凤凰县2024年年初预算表

表1：一般公共预算收入预算表

表2：一般公共预算支出预算表

表3：一般公共预算本级支出预算表

表4：一般公共预算本级基本支出预算表

表5：一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分项目表

表6：一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分地区表

表7：专项资金情况表

表8：地方政府一般债务限额和余额及发行和还本付息情况表

表9：政府性基金收入预算表

表10：政府性基金支出预算表

表11：政府性基金本级支出预算表

表12：政府性基金转移支付预算分项目表

表13：政府性基金转移支付预算分地区表

表14：地方政府专项债务限额和余额及发行和还本付息情况表

表15：国有资本经营收入预算表

表16：国有资本经营支出预算表

表17：国有资本经营支出本级预算表

表18：国有资本经营支出预算对下转移支付表

表19：社会保险基金收入预算表

表20：社会保险基金支出预算表

表21：地方政府新增一般债券安排方案表

表22：地方政府新增专项债券安排方案表

表23：县级政府重大投资项目表

四、凤凰县2024年“三公”经费预算表

五、凤凰县2024年县级专项资金绩效表

关于凤凰县2023年预算执行情况与2024年预算草案的报告

凤凰县财政局局长邱文

各位代表：

受县人民政府委托，我就2023年预算执行情况与2024年预算草案向本次会议大会报告，请予审议并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

    一、2023年财政预算执行情况
    2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，面对需求收紧、供给冲击与预期转弱三重压力，我们在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，紧紧围绕县委、县政府的决策部署，着眼服务县域经济社会发展，坚守为民理财初心，坚持做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，财政收入稳中有进，“三保”重点支出保障有力，债务风险化解措施得力有效，预算执行情况总体良好，财政各项工作有序推进，实现全县经济社会健康平稳运行。
  

（一）一般公共预算收支情况

1. 收入情况。2023年全县一般公共预算收入完成103088万元，完成年初预算116848万元的88.22%，同比增加8486万元，增长8.97%。地方一般公共预算收入完成87651万元，同比增加1113万元，增长1.29%；其中：地方税收收入完成30292万元，同比增加2774万元，增长10.08%；非税收入完成57359万元，同比减少1661万元，下降2.81%，非税收入占地方财政收入65.45%；上划中央收入14873万元，同比增长39.05%；上划省级收入3012万元，同比增长214.21%；上划州级收入6万元，同比增长11%。

分部门来看，税务部门完成48559万元，完成年初预算75172万元的64.6%，同比增加10307万元，增长26.95%；财政部门完成54529万元，完成年初预算41676万元的130.84%，同比增加8486万元，增长8.97%。

分结构来看，税收收入完成45729万元，同比增加10147万元，增长28.52%；非税收入完成57359万元，同比减少1661万元，下降2.81%。

上级补助收入情况：2023年累计收到上级补助收入312256万元，同比减少210万元，下降0.07%，其中：返还性收入6367万元，同比增加59万元，增长0.94%；一般性转移支付265545万元，同比增加11167万元，增长4.39%；专项转移支付收入40344万元，同比减少11436万元，下降22.09%。

2. 支出情况。2023年全县一般公共预算支出405508万元，完成年初预算494937万元的81.93%，同比减少1953万元，下降0.48%，其中：民生支出累计完成261110万元，同比增加6816万元，增长2.68%，民生支出占一般公共预算支出比重为62.41%。主要用于一般公共服务、卫生健康、教育、社会保障和就业、农林水、乡村振兴等项目支出。

一般公共服务支出40308万元，同比增加5303万元，增长15.15%。主要用于发放工资，以及保障各机关事业单位履行职能所需项目支出和正常运转开支。

教育支出69849万元，同比增加881万元，增长1.28%。主要用于推进校安工程、合格学校和义务教育经费保障机制建设，加大特岗教师待遇保障和农村教师津贴保障。

社会保障和就业支出53614万元，同比增加2418万元，增长4.72%。主要用于加大创新创业扶持力度，加强特殊群体救助、推动机关事业养老保险改革、提高城乡居民养老保险保障水平，逐步完善社会保障机制。

卫生健康支出49863万元，同比增加2397万元，增长5.05%。主要用于城乡医疗保障，公立医疗改革和基层医疗综合改革。

农林水支出70702万元，同比增加1405万元，增长2.03%。主要用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，落实各项惠农政策，加大农业农村支出保障等。

三保支出情况。2023年，“三保”预算支出190564万元，完成年初预算190564万元的100%。其中：保基本民生支出86481万元，完成预算86481万元的100%；保工资支出95274万元，完成预算95274万元的100%；保运转支出8809万元，完成预算8809万元的100%），“三保”支出占预算支出405508万元的46.99%。

3. 收支平衡情况。2023年地方收入完成87651万元，上级补助收入312256万元，地方政府一般债券收入32612万元，其中：再融资债券25390万元、新增债券7222万元，上年结余61743万元，动用预算稳定调节基金6350万元，调入资金9788万元，收入合计510400万元。本年支出405508万元，债务还本支出25995万元，上解支出10285万元，支出合计441788万元。年终滚存结余68612万元，其中：结转下年68612万元。

（二）政府性基金预算收支情况

1. 收入情况。2023年全县政府性基金预算收入完成10922万元，完成年初预算128160万元的8.52%，同比减少34214万元，下降75.8%，主要是受土地市场疲软等影响造成政府性基金收入巨减。

2. 支出情况。2023年全县政府性基金预算支出32041万元，完成年初预算116011万元的27.62%，同比减少60077万元，下降65.52%。主要用于债务还本付息、土地成本、旅游基础设施及转型升级建设PPP项目、重点项目建设等支出。

3. 收支平衡情况。2023年政府性基金收入完成10922万元，政府性基金上级补助收入2697万元，地方政府专项债券收入95360万元（其中：再融资债券47860万元、新增债券47500万元），上年结余10876万元，收入合计119855万元。本年支出32041万元，调出资金9788万元，上解支出40万元，专项债务还本支出47900万元，支出合计89769万元。年终滚存结余30086万元，其中：结转下年30086万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

1. 收入情况。2023年全县国有资本经营预算收入完成8542万元，完成年初预算20000万元的42.71%。主要是受经济下行等因素的影响，国有企业经营不佳收益减少。

2. 支出情况。2023年全县国有资本经营预算支出8549万元，主要用于县属国企注册资本金。

3. 收支平衡情况。2023年国有资本经营收入完成8542万元，上级补助收入6万元，上年结余2万元，收入合计8550万元。本年支出8549万元，支出合计8549万元。年终滚存结余1万元，其中：结转下年1万元。

（四）社会保险基金预算收支情况

1. 收入情况。2023年全县社会保险基金预算收入完成40387.90万元，完成年初预算的98.2%。其中：城乡居民养老保险基金收入13074.04万元、机关事业单位基本养老保险基金收入27313.86万元。

2. 支出情况。2023年全县社会保险基金预算支出34862.31万元，完成年初预算支出的96.29%。其中：城乡居民养老保险基金支出9244.77万元、机关事业单位基本养老保险基金支出25617.54万元。

3. 收支平衡情况。2023年社会保险基金当期结余5525.59万元，2023年累计结余38507.49万元。

（五）地方政府债务情况

2023年全县地方政府债务余额为617041.56万元。其中：政府债务余额616546.77万元（其中：一般债务余额345407.77万元、专项债务余额271139万元），或有债务余额494.79万元（其中：政府负有担保责任的债务余额281.79万元，政府可能承担一定救助责任的债务余额213万元）。在省财政厅下达限额内，债务风险总体可控。

二、2023年财政工作开展情况

（一）积极主动组织收入。在全县经济持续向好的背景下，我们以“三高四新”财源建设为抓手，为全县的重点领域和项目提供了有力的财力保障，推动财政收入高质量发展。2023年一般公共预算收入完成103088万元，完成年初预算的88.22%，同比增长8.97%，其中：地方一般公共预算收入完成87651万元，同比增长1.29%，财政收入实现稳中有进。

（二）统筹推进国有“三资”盘活。一是扩大财政存量资金统筹力度。除按规定可以结转的资金外，部门的基本支出、“三公”经费、结转一年以上的项目支出等财政拨款，以及沉淀闲置、低效无效的单位资金，全部收回财政统筹，进一步提高财政资金使用效率。二是深化行政事业单位闲置资产清查处置行动。加大低效运转、闲置、超标准配置以及临时配置资产调剂使用力度，完善经营性资产、特许经营权、公共资源有偿使用等收入管理。2023年国有资本经营预算收入完成8542万元，国有资源资产有偿使用收入完成6596万元。

（三）财政管理不断加强。我们坚决落实过“紧日子”要求，完善了预算管理制度，加强了财政资金监管，提高了财政资金的使用效益。一是优化财政支出结构。合理安排预算支出，对无预算安排事项原则不予支出，除确保“三保”开支足额安排外，压减“三公”等一般性支出和不必要的专项支出，确保“三公”经费只减不增。二是切实兜牢“三保”底线。根据全县的发展需要和民生需求，不断优化支出结构，重点保“三保”等刚性支出。2023年“三保”支出190564万元，完成年初目标任务的100%。三是严格落实预决算公开。在县政府门户网站预决算专栏公开了68家预算部门汇总预算和89家部门所属单位预算，主动接受人民群众监督，全面提升政府预算的透明度，着力推动阳光财政建设。四是财政监督管理有力。重点聚焦民生热点，深入开展“三湘护农”“两带头五整治”“互联网+监督”等专项检查工作，并取得了实质性的效果。五是加强统筹资金管理。2023年累计到位财政涉农资金25351.64万元，其中，财政衔接资金20752万元，拨付率完成100%。六是积极落实金融服务。2023年完成政策性保险及县级保险品种14个，总保险费1544万元；“两民”贴息86.24万元，创业担保贷款贴息497万元，发放农业产业担保贷款1118万元。

（四）有效防范化解债务风险。一是偿还到期债务本息。为确保债务不违约，按照化债方案，通过“六个一批”化债措施，释放集中偿债压力，实现债务化解的总体平衡和有序推进，牢牢守住不发生系统性债务风险底线。二是有效降低贷款利率。积极与金融机构洽谈降低贷款利率，全力推进贷款高息债务低息化，2023年减少贷款利息支出3790万元，其中：国有商业银行及政策性银行贷款平均利率均下调至5%以下，地方银行村镇银行贷款年利率下调至5.8%、农商银行贷款年利率下调至4.5%、湖南银行贷款利率下调至5.0%。三是主动申报政府债券。2023年收到省级下达新增政府债券限额55916万元，其中一般债券8416万元、专项债券47500万元；发行新增专项债券项目7个37900万元。

（五）国企改革初显成效。进一步理顺国资监管机制，完成了县国资国企党委划转，高效推进铭城、华创、城投、新区投4家国企整合重组，分别划分旅游综合、城乡运营、资产经营、产业开发区等4大板块；严格落实平台“关停并转”，注销6家空壳及僵尸企业，压减国企员工129人，整合分流员工23人，压缩中层岗位17个，国企实行薪酬绩效管理制度，健全国企重大事项报告制度等。

在财政管理工作中，虽然我们取得了一定的成绩，但也清醒认识到存在的不足，与县委、县政府的要求和人民群众的期盼相比，还有一定的差距，特别是在当前经济下行压力不断加大的情况下，造成财政收入不及预期，部分预算执行率偏低，收支矛盾异常尖锐。

三、2024年财政预算草案

今年是中华人民共和国成立75周年，是实施“十四五”规划的关键一年。做好今年财政工作总体要求：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届二中全会和中央、省委、州委、县委经济工作会议精神，深入落实习近平总书记关于湖南和湘西州工作的重要讲话和指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，对标“八个再深化再提升”工作要求，着力推动财政高质量发展，坚持以收定支的原则，实事求是预测各项收入，牢固树立过“紧日子”思想，在上年度基础上压减行政经费20%，加大“三资”盘活力度，强化预算刚性约束，全力兜牢兜实“三保”底线、有效防范化解债务风险等，确保年度收支平衡、财政运行平稳。

（一）一般公共预算收支情况

1. 收入情况。2024年全县一般公共预算收入安排109274万元，同比增加6186万元，增长6.00%。地方一般公共预算收入87910万元，同比增加259万元，增长0.30%，其中：地方税收收入35326万元，同比增加5034万元，增长16.62%；非税收入52584万元，同比减少4775万元，下降8.33%，非税收入占地方财政收入59.82%；上划中央收入16903万元，同比增加3143万元，增长22.84%；上划省级收入4455万元，同比增加2784万元，增长166.61%；上划州级收入6万元，与上年一致。从分部门来看：税务部门收入59877万元，财政部门收入49397万元。

上级补助收入情况：2024年上级补助收入268689万元，其中：税收返还收入5905万元，省补收入11945万元，农村税费改革收入1571万元，调资专项补助12230万元，均衡性转移支付、民族地区转移支付及生态功能区转移支付等转移支付资金85936万元，争取上级转移支付资金49799万元，上级转移支付提前下达及预估101303万元。

2. 支出情况。2024年全县一般公共预算支出共安排437332万元。其中：基本支出145988万元，专项支出82644万元（其中：从政府性基金预算及国有资本经营预算调出资金安排的偿债支出29835万元），列收列支33785万元（其中：从处置行政事业单位国有资产出售收入8000万元，公共租赁住房租金及原土地出售收入计提的其他政府住房基金收入9000万元用于偿债），上年结转68612万元，预备费5000万元，转移支付专项补助支出101303万元（其中：专项转移支付6009万元，一般性转移支付95294万元）。

从科目来看，教育支出安排63419万元，同比增加1969万元，增长3.2%。主要用于推进校安工程、合格学校和义务教育经费、特岗教师待遇保障、农村教师津贴保障等。

文化体育与传媒支出安排2978万元，同比减少301万元，下降9.18%。主要用于全民健身工程、民族文化创作与保护、完善教学设施等文体事业发展。

社会保障与就业支出安排31606万元，同比减少307万元，下降0.96%。主要用于创新创业扶持、特殊群体救助、机关事业养老保险改革，提高城乡居民养老保险保障水平，逐步完善社会保障机制。

卫生健康支出安排17264万元，同比减少104万元，下降0.60%。主要用于城乡医疗保障投入，推进公立医疗改革和基层医疗综合改革，完善医疗卫生体制建设。

农林水事务支出安排23249万元，同比减少142万元，下降0.61%。主要用于农村基础设施建设、落实各项惠农政策及农业农村支出保障等。

住房保障支出安排19948万元，同比减少479万元，下降0.89%。主要用于老旧小区改造工程、保障性住房建设等。

三保支出情况。2024年，我县“三保”预算安排总金额为194922万元，占一般公共预算支出437332万元的44.57%，其中保基本民生87874万元，保工资99774万元，保运转7274万元。比“三保”需求数181121万元多13801万元，其中：保基本民生多10612万元，保工资多2535万元，保运转多354万元。

3. 收支平衡情况。2024年地方一般公共预算收入87910万元，上级补助收入268689万元，调入资金30035万元（其中国有资本经营预算调入资金14835万元、政府性基金预算调入资金15200万元），上年结转68612万元，收入总计455246万元；一般公共预算支出437332万元，上解支出8327万元，债务还本支出9587万元，支出总计455246万元，当年收支平衡。

（二）政府性基金预算收支情况

1. 收入情况。2024年政府性基金预算收入127960万元，主要为国有土地使用权出让金收入126400万元，城市基础设施配套费1000万元，污水处理费560万元等，加上提前下达上级补助841万元，上年结转30086万元，收入合计158887万元。

2. 支出情况。2024年政府性基金预算支出安排127960万元，主要安排偿债准备金29594万元，重点项目建设30000万元，核销国库暂付款20000万元，土地出让成本20000万元，旅游基础设施及转型升级建设PPP项目10000万元，污水处理运维费2500万元，城乡生活餐厨垃圾清扫清运6203万元，项目前期经费2500万元，园区产业发展、招商引资、承接产业转移、农业产业发展、工业发展等800万元。加上提前下达上级补助841万元，上年结转30086万元，支出合计158887万元，当年收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支情况

1. 收入情况。2024年国有资本经营预算收入26450万元，其中：产权转让收入25600万元、其他国有资本经营预算企业股利、股息收入850万元。国有资本经营预算转移支付收入5.75万元。上年结转0.81万元，收入合计26456.55万元。

2. 支出情况。2024年国有资本经营预算支出安排11615万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出1342万元；其他国有企业资本金注入10273万元。国有资本经营预算转移支付支出6.55万元，国有资本经营预算调出资金14835万元，全部用于化债支出，结转下年0万元，支出合计26456.55万元。当年收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支情况

1. 收入情况。2024年社会保险基金预算收入42972.45万元，其中：社会保险费收入24419.66万元，财政补贴收入16782.69万元，利息收入118.5万元。分险种来看：城乡居民养老保险基金收入15034.71万元，机关事业单位基本养老保险基金收入27937.74万元。

2. 支出情况。2024年社会保险基金预算支出安排37500.64万元，其中：城乡居民养老保险基金支出9564.21万元，机关事业单位基本养老保险基金支出27936.43万元，结转下年支出5471.81万元。

（五）地方性政府债务预计情况

2024年政府性债务需还本付息刚兑资金80011.29万元，其中：一是政府债券还本付息34629.74万元（主要为债券还本10%部分15087.01万元、一般债券本金9587.01万元、专项债券本金5500万元）；政府债券利息19542.7296万元（一般债券利息10448.64万元、专项债券利息9094.09万元）；二是隐性债务还本付息45381.56万元（本金37155.87万元、利息8177.35万元、粮食挂账利息及易扶资金48.34万元）。2024年地方政府债务（一般债券）需再融资135760万元。

（六）资产配置预算安排情况

2024年资产配置预算参与单位99个，年初资产配置预算数为1369.53万元。其中：一是房屋及构筑物配置预算数量为2类，资产配置预算金额为56万元；二是各类车辆资产配置预算数量为20台，资产配置预算金额为300万元；三是通用设备资产配置预算数量为941台/套，资产配置预算金额为716.86万元；四是办公家具（含家具、用具、装具）资产配置预算数量为2165台/套，资产配置预算金额为142.86万元；五是其他资产（专用设备、文物陈列品、图书档案）配置预算数量为106台/套，资产配置预算金额153.81万元。

四、扎实做好2024年财政工作

根据上述目标任务，重点从四个方面做好财政工作。

（一）坚持党建引领，推动财政收入高质量发展。一是坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大、二十届二中全会和中央、省委、州委经济工作会议精神，积极开展新时代主题教育，全面激发干事创业的热情，切实推进财政管理、落实“三保”支出、化解债务风险、债券申报、乡村振兴等工作。二是加大上争资金力度，优化财税征管措施，确保地方财政收入的稳定增长。持续加大向上争资力度，强化招商引资项目，培育新型财源，全面盘活国有“三资”，加快推进国有土地出让成交进度，全力支持配合税务部门，重点围绕年初收入目标，细化财税征收任务，加强行业税收征管，确保财政收入应收尽收，做大财政收入“蛋糕”。

（二）坚持有保有压，强化重点支出保障能力。一是持续优化支出结构，坚决执行过“紧日子”的要求，加强财政资金支出管理，严肃财经纪律，提高资金使用效能，大力压减一般性支出，压减非必要、非刚性、非重点支出，严控新增政府投资项目、严控委托第三方服务、严格临聘人员管理。二是落实预算支出排序机制，坚持“以收定支”的原则，确保“三保”支出、地方政府债务还本付息支出、PPP支出责任以及县委、县政府确定的重点保障事项等重点支出应保尽保。

（三）坚持标本兼治，切实守牢债务风险底线。一是加强债务管理。严格按照十年化债方案和地方债务风险总体方案，进一步细化2024年化债方案，明确到月化债计划，落实债务常态化监管机制、决策机制、评价机制，进一步规范债务审批和监管程序，有效防范系统性债务风险，同时，积极争取债券资金，用好用活《湖南省金融支持融资平台债务风险化解十条措施》。二是健全全县债务风险监测预警机制，完善债务风险指标监测台账，实时、准确、全面掌握债务数据，及时研判和处置风险，力争政府债务率退出“二类”预警线。三是严格政府投资项目资金来源评估论证和经营性项目投资联审，杜绝违规举债上新项目、铺新摊子，坚决遏制新增隐性债务。四是推进国企巡视整改工作，持续深化平台公司“压层级、减法人”改革，加快建设现代企业制度，确保实现平台公司瘦身健体目标。

（四）坚持内外结合，全面提升财政管理成效。一是加强财政监督管理。进一步完善财会监督机制，严格履行财政监督职责，推进财会监督与纪检监督、人大监督、民主监督、审计监督等各类监督贯通协同，形成合力，全面强化行政事业单位内控检查，压实单位内部监督主体责任。二是深化预算绩效管理，建立健全事前绩效评估制度，加强财政资金绩效审核，将绩效目标实现程度作为财政评价的重点，强化结果运用，坚持做到花钱必问效、无效必问责，切实发挥财政资金效益。三是提升库款保障水平，加强财政收支分析，提高预算执行效率和质量，确保库款保障系数水平维持在合理区间；强化预算约束，先预算后支出，无预算不支出，执行中原则上不出台增加当年支出的政策，从严控制预算追加；全面清查各预算单位之间账务往来，清理盘活财政存量资金，加快结转结余资金使用进度，逐步核销暂付款，进一步提高财政资金使用效率。

各位代表，做好2024年的财政工作，责任重大、任务艰巨、使命光荣，我们在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大监督，认真听取县政协的意见和建议，全面贯彻落实党中央决策部署和省委、州委、县委工作要求，精准把握当前经济形势，在变局中把握发展大势，在开新局中凝聚奋进力量，全面统筹财政发展和安全，努力完成县域经济社会发展目标任务，为推动现代化新凤凰建设贡献财政力量。