附件4:

凤凰县审计局行政执法事项清单

序号	事项名称	事项

类型	法律法规依据	处罚情形	免罚情形	责任主体	实施主体	备注
1	对县直各部门和乡政府预算执行情况的审计监督	行政监督检查	法律依据：《中华人民共和国审计法》第十八条	监督检查种类：对本级各部门（含直属单位）和下级政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支情况，进行审计监督。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局	高频次执法事项
2	对本级预算执行情况的审计监督	行政监督检查	法律依据：法律依据：《中华人民共和国审计法》第十九条	监督检查种类：在县长和上一级审计机关的领导下，对本级预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况进行审计监督，向本级人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局	高频次执法事项
3	对事业组织的审计监督	行政监督检查	法律依据：《中华人民共和国审计法》第二十一条	监督检查种类：对国家的事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支，进行审计监督	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局	高频次执法事项
4	对国有企业的审计监督	行政监督检查	法律依据：《中华人民共和国审计法》第二十二条	监督检查种类：对国有企业、国有金融机构和国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构的资产、负债、损益以及其他财务收支情况，进行审计监督。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局	高频次执法事项
序号	事项名称	事项

类型	法律法规依据	处罚情形	免罚情形	责任主体	实施主体	备注
5	对政府投资和以政府投资为主的建设项目的审计监督	行政监督检查	法律依据：《中华人民共和国审计法》第二十三条	监督检查种类：对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，对其他关系国家利益和公共利益的重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况，进行审计监督。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局	高频次执法事项
6	对国有资源、国有资产的审计监督	行政监督检查	法律依据：《中华人民共和国审计法》第二十四条	监督检查种类：对政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保险基金、全国社会保障基金、社会捐赠资金以及其他公共资金的财务收支，进行审计监督。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局	高频次执法事项
7	对国际组织和外国政府援助、贷款项目的审计监督	行政监督检查	法律依据：《中华人民共和国审计法》第二十五条	监督检查种类：对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支，进行审计监督	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局
8	对贯彻落实国家重大经济社会政策措施的审计监督	行政监督检查	法律依据：《中华人民共和国审计法》第二十六条	监督检查种类：对被审计单位贯彻落实国家重大经济社会政策措施情况进行审计监督	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局
序号	事项名称	事项

类型	法律法规依据	处罚情形	免罚情形	责任主体	实施主体	备注
9	对其他事项的审计	行政监督检查	法律依据：《中华人民共和国审计法》第二十七条	监督检查种类：对其他法律、行政法规规定应当由审计机关进行审计的事项，依照本法和有关法律、行政法规的规定进行审计监督。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局
10	对特定事项的专项审计	行政监督检查	法律依据：《中华人民共和国审计法》第二十八条	监督检查种类：对被审计单位依法应当接受审计的事项进行全面审计，也可以对其中的特定事项进行专项审计。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局	高频次执法事项
11	专项审计调查	行政监督检查	法律依据：《中华人民共和国审计法》第二十九条	监督检查种类：对与国家财政收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计调查，并向本级人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局	高频次执法事项
12	对内部审计工作的业务监督	行政监督检查	法律依据：《中华人民共和国审计法》第三十二条、《审计署关于内部审计工作的规定》、《湖南省内部审计办法》	监督检查种类：被审计单位应当加强对内部审计工作的领导，按照国家有关规定建立健全内部审计制度。审计机关应当对被审计单位的内部审计工作进行业务指导和监督。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局	高频次执法事项
序号	事项名称	事项

类型	法律法规依据	处罚情形	免罚情形	责任主体	实施主体	备注
13	对社会审计机构审计报告的核查	行政监督检查	法律依据：《中华人民共和国审计法》第三十三条	监督检查种类：社会审计机构审计的单位依法属于审计机关审计监督对象的，审计机关按照国务院的规定，有权对该社会审计机构出具的相关审计报告进行核查。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局	高频次执法事项
14	对领导干部经济责任的审计监督	行政监督检查	法律依据：《中华人民共和国审计法》第五十八条、《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》	监督检查种类：对国家机关、事业单位和人民团体、国有企业的主要领导干部在任职期间，对其管辖范围内贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署，推动经济和社会事业发展，管理公共资金、国有资产、国有资源，防控重大经济风险等有关经济活动应当履行的职责，进行审计监督。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局	高频次执法事项
15	对领导干部自然资源资产离任审计	行政监督检查	法律依据：《中华人民共和国审计法》第五十八条、《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》	监督检查种类：对主要领导干部任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况进行审计。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局	高频次执法事项
序号	事项名称	事项类型	法律法规依据	处罚情形	免罚情形	责任主体	实施主体	备注
16	对被审计单位拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的，或者提供的资料不真实、不完整的，或者拒绝、阻碍检查的处罚	行政处罚	法律依据：《中华人民共和国审计法》第四十七条、《中华人民共和国审计法实施条例》第四十七条、《湖南省审计监督条例》第三十四条	处罚种类：责令改正，通报批评，给予警告；拒不改正的，对单位处三千元以上五万元以下的罚款；对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员处二千元以上二万元以下的罚款，并建议有关部门和单位依法给予行政处分。	对拖延提供与审计事项有关的资料的、或对提供的审计资料不完整的以下情况：1.违法行为轻微；2.主动停止违法行为或经制止后在规定期限改正的；3.没有造成危害后果的。	凤凰县审计局	凤凰县审计局
17	对被审计单位违反国家规定的财务收支行为的处罚	行政处罚	法律依据：《中华人民共和国审计法实施条例》（国务院令第571号）第四十九条，《中华人民共和国审计法》第五十条	处罚种类：可以通报批评，给予警告；有违法所得的，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，可以处5万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处2万元以下的罚款，认为应当给予处分的，向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；构成犯罪的，依法追究刑事责任。	在审计期间已将相关问题整改到位的，不采取处理措施。	凤凰县审计局	凤凰县审计局
序号	事项名称	事项

类型	法律法规依据	处罚情形	免罚情形	责任主体	实施主体	备注
18	对财政收入执收单位及其工作人员违反国家财政收入管理规定行为的处罚	行政处罚	法律依据：《财政违法行为处罚处分条例》第二条、第三条	处罚种类：责令改正，补收应当收取的财政收入，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分。《中华人民共和国税收征收管理法》等法律、行政法规另有规定的，依照其规定给予行政处分。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局
19	对财政收入执收单位及其工作人员违反国家财政收入上缴规定行为的处罚	行政处罚	法律依据：《财政违法行为处罚处分条例》第二条、第四条	处罚种类：责令改正，调整有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国预算法》等法律、行政法规另有规定的，依照其规定给予行政处分。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局
序号	事项名称	事项

类型	法律法规依据	处罚情形	免罚情形	责任主体	实施主体	备注
20	对财政部门、国库机构及其工作人员违反国家有关上解、下拨财政资金规定行为的处罚	行政处罚	法律依据：《财政违法行为处罚处分条例》第二条、第五条	处罚种类：责令改正，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局
21	对国家机关及其工作人员违反规定使用、骗取财政资金行为的处罚	行政处罚	法律依据：《财政违法行为处罚处分条例》第二条、第六条	处罚种类：责令改正，调整有关会计账目，追回有关财政资金，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局
22	对财政预决算的编制部门和预算执行部门及其工作人员违反国家有关预算管理规定行为的处罚	行政处罚	法律依据：《财政违法行为处罚处分条例》第二条、第七条	处罚种类：责令改正，追回有关款项，限期调整有关预算科目和预算级次。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级处分；情节严重的，给予撤职处分。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局
序号	事项名称	事项

类型	法律法规依据	处罚情形	免罚情形	责任主体	实施主体	备注
23	对国家机关及其工作人员违反国有资产管理规定行为的处罚	行政处罚	法律依据：《财政违法行为处罚处分条例》第二条、第八条	处罚种类：擅自占有、使用、处置国有资产的，责令改正，调整有关会计账目，限期退还违法所得和被侵占的国有资产。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局
24	对单位和个人违反国家有关投资建设项目规定行为的处罚	行政处罚	法律依据：《财政违法行为处罚处分条例》第二条、第九条	处罚种类：责令改正，调整有关会计账目，追回被截留、挪用、骗取的国家建设资金，没收违法所得，核减或者停止拨付工程投资。对单位给予警告或者通报批评，其直接负责的主管人员和其他直接责任人员属于国家公务员的，给予记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《国家重点建设项目管理办法》等法律、行政法规另有规定的，依照其规定处理、处罚。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局
序号	事项名称	事项

类型	法律法规

依据	处罚情形	免罚情形	责任主体	实施主体	备注
25	对国家机关及其工作人员违反《中华人民共和国担保法》及国家有关规定，擅自提供担保行为的处罚	行政处罚	法律依据：《财政违法行为处罚处分条例》第二条、第十条	处罚种类：责令改正，没收违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过或者记大过处分；造成损失的，给予降级或者撤职处分；造成重大损失的，给予开除处分。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局
26	对国家机关及其工作人员违反国家有关账户管理规定，擅自在金融机构开立、使用账户行为的处罚	行政处罚	法律依据：《财政违法行为处罚处分条例》第二条、第十一条	处罚种类：责令改正，调整有关会计账目，追回有关财政资金，没收违法所得，依法撤销擅自开立的账户。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予降级处分；情节严重的，给予撤职或者开除处分。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局
27	对国家机关及其工作人员违反规定使用、骗取政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的行为的处罚	行政处罚	法律依据：《财政违法行为处罚处分条例》第二条、第十二条	处罚种类：责令改正，调整有关会计账目，追回被挪用、骗取的有关资金，没收违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予降级处分；情节较重的，给予撤职处分；情节严重的，给予开除处分。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局
序号	事项名称	事项

类型	法律法规依据	处罚情形	免罚情形	责任主体	实施主体	备注
28	对企业和个人不缴或者少缴财政收入行为的处罚	行政处罚	法律依据：《财政违法行为处罚处分条例》第二条、第十三条	处罚种类：责令改正，调整有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，给予警告，没收违法所得，并处不缴或者少缴财政收入10%以上30%以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局
29	对企业和个人违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的行为的处罚	行政处罚	法律依据：《财政违法行为处罚处分条例》第二条、第十四条	处罚种类：责令改正，调整有关会计账目，追回违反规定使用、骗取的有关资金，给予警告，没收违法所得，并处被骗取有关资金10%以上50%以下的罚款或者被违规使用有关资金10%以上30%以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局
30	对事业单位、社会团体、其他社会组织及其工作人员有财政违法行为的处罚	行政处罚	法律依据：《财政违法行为处罚处分条例》第二条、第十五条	处罚种类：责令改正，调整有关会计账目，追回违反规定使用、骗取的有关资金，给予警告，没收违法所得，并处被骗取有关资金10%以上50%以下的罚款或者被违规使用有关资金10%以上30%以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局
序号	事项名称	事项

类型	法律法规依据	处罚情形	免罚情形	责任主体	实施主体	备注
31	对单位和个人违反财政收入票据管理规定行为的处罚	行政处罚	法律依据：《财政违法行为处罚处分条例》第二条、第十六条	处罚种类：销毁非法印制的票据，没收违法所得和作案工具。对单位处5000元以上10万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5万元以下的罚款。属于国家公务员的，还应当给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。属于税收收入票据管理方面的违法行为，依照有关税收法律、行政法规的规定处理、处罚。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局
32	对单位和个人违反财务管理的规定，私存私放财政资金或者其他公款行为的处罚	行政处罚	法律依据：《财政违法行为处罚处分条例》第二条、第十七条	处罚种类：责令改正，调整有关会计账目，追回私存私放的资金，没收违法所得。对单位处3000元以上5万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处2000元以上2万元以下的罚款。属于国家公务员的，还应当给予记大过处分；情节严重的，给予降级或者撤职处分。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局
33	对属于会计方面违法行为的处罚	行政处罚	法律依据：《财政违法行为处罚处分条例》第二条、第十八条	处罚种类：依照会计方面的法律、行政法规的规定处理、处罚。对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，属于国家公务员的，还应当给予警告、记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局
序号	事项名称	事项

类型	法律法规依据	处罚情形	免罚情形	责任主体	实施主体	备注
34	对属于行政性收费方面违法行为的处罚	行政处罚	法律依据：《财政违法行为处罚处分条例》第二条、第十九条。	处罚种类：《中华人民共和国行政许可法》、《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》等法律、行政法规及国务院另有规定的，有关部门依照其规定处理、处罚、处分。	无	凤凰县审计局	凤凰县审计局
35	强制封存被审计单位账册、资料和资产	行政强制措施	法律依据：《中华人民共和国审计法》第三十八条	强制措施种类：予以制止；必要时，经县级以上人民政府审计机关负责人批准，有权封存有关资料和违反国家规定取得的资产；对其中在金融机构的有关存款需要予以冻结的，应当向人民法院提出申请。	经说服教育、劝导制止后，立即纠正违法违规行为的，不予封存。	凤凰县审计局	凤凰县审计局
36	强制暂停拨付、暂停使用有关款项	行政强制措施	法律依据：《中华人民共和国审计法》第三十八条、《财政违法行为处罚处分条例》第二十四条、《湖南省审计监督条例》第二十八条	强制措施种类：予以制止；制止无效的，经县级以上人民政府审计机关负责人批准，通知财政部门和有关主管机关、单位暂停拨付与违反国家规定的财政收支、财务收支行为直接有关的款项，已经拨付的，暂停使用。	经说服教育、劝导制止后，立即纠正违法违规行为的，不暂停拨付有关款项。	凤凰县审计局	凤凰县审计局
注：1.高频次执法事项在备注里标明。

2.事项名称填写的格式为“对XXX的行政处罚(强制......）”；

3.事项类型：行政许可、行政监督检查、行政处罚、行政强制措施、行政强制执行、行政确认、行政给付、行政征收、行政裁决及其他行政执法事项等；

4.责任主体和实施主体均要填写单位规范全称。